Toelichting op de balans
Immateriële vaste activa
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de immateriële vaste activa.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
| Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 988 | 0 | 0 | 27 | 0 | 0 | 961 |
| Totaal | 988 | 0 | 0 | 27 | 0 | 0 | 961 |
Materiële vaste activa
De hierna opgenomen overzichten geven het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in materiële vaste activa.
| Investeringen met economisch nut: | |||||||||
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Voorzieningen 31-12-2018 | Balanswaarde 31-12-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
| Gronden en terreinen | 15.304 | 0 | 15.304 | 3.574 | 222 | 224 | 279 | 1.664 | 16.489 |
| Strategische gronden | 3.763 | 1.517 | 2.246 | 565 | 222 | 0 | 0 | 0 | 2.589 |
| Woonruimten | 613 | 0 | 613 | 311 | 144 | 337 | 0 | 0 | 443 |
| Bedrijfsgebouwen | 60.963 | 0 | 60.963 | 6.959 | 37 | 2.116 | 2.952 | 0 | 62.817 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.837 | 0 | 1.837 | 3.454 | 0 | 31 | 0 | 0 | 5.260 |
| Vervoermiddelen | 972 | 0 | 972 | 897 | 0 | 176 | 0 | 0 | 1.693 |
| Machines, apparaten en installaties | 588 | 0 | 588 | 2 | 0 | 38 | 0 | 0 | 552 |
| Overige materiële vast activa | 3.372 | 0 | 3.372 | 1.209 | 2 | 778 | 0 | 0 | 3.801 |
| Totaal | 87.412 | 1.517 | 85.896 | 16.970 | 627 | 3.700 | 3.231 | 1.664 | 93.644 |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: | |||||||||
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Voorzieningen 31-12-2018 | Balanswaarde 31-12-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 29.054 | 0 | 29.054 | 647 | 2 | 354 | 0 | 0 | 29.345 |
| Totaal | 29.054 | 0 | 29.054 | 647 | 2 | 354 | 0 | 0 | 29.345 |
| Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut: | |||||||||
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Voorzieningen 31-12-2018 | Balanswaarde 31-12-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
| Maatschappelijk nut voor 2017: | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 5.552 | 0 | 5.552 | 237 | 48 | 298 | 78 | 0 | 5.365 |
| Maatschappelijk nut vanaf 2017: | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 930 | 0 | 930 | 2.962 | 36 | 36 | 801 | 0 | 3.020 |
| Totaal | 6.482 | 0 | 6.482 | 3.199 | 83 | 334 | 878 | 0 | 8.385 |
Financiële vaste activa
Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde per 31-12-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen/Aflossingen | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
| Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||
| - deelnemingen | 209 | 0 | 0 | 0 | 0 | 209 |
| - overige verbonden partijen | 545 | 0 | 0 | 0 | 0 | 545 |
| Overige langlopende leningen | 7.437 | 918 | 427 | 0 | 0 | 7.928 |
| Totaal | 8.190 | 918 | 427 | 0 | 0 | 8.682 |
Voorraden
Voor het totaal van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2019 het volgende overzicht worden gegeven:
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Investeringen | Opbrengsten | Winstuitname | Boekwaarde 31-12-2019 | Voorziening verlieslatend complex | Balanswaarde 31-12-2019 |
| Bouwgronden in exploitatie | 12.298 | 2.863 | 917 | 275 | 10.628 | 2.729 | 7.898 |
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2019 | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Geraamd eindresultaat (nominale waarde) | |||
| Bouwgronden in exploitatie | 10.628 | 3.719 | 11.739 | 2.607 |
Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
In onderstaande tabellen vindt u een specificatie van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en daarnaast een overzicht van het bedrag dat buiten 's Rijks schatkist is aangehouden in het kader van het drempelbedrag volgende uit de Wet FIDO.
| (bedragen x € 1.000) | Balanswaarde 31-12-2018 | Boekwaarde 31-12-2019 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2019 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 78 | 207 | 0 | 207 |
| Rekening-courantverhouding met het Rijk | 832 | 0 | 0 | 0 |
| Overige vorderingen | 3.816 | 5.601 | 2.035 | 3.566 |
| Totaal | 4.726 | 5.808 | 2.035 | 3.773 |
| (bedragen x € 1.000) | Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 |
| Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen | 174 | 199 | 175 | 110 |
| Drempelbedrag | 706 | 706 | 706 | 706 |
| Ruimte onder drempelbedrag | 532 | 507 | 531 | 597 |
| Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overlopende activa
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| (bedragen x € 1.000) | Saldo 31-12-2018 | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Saldo 31-12-2019 |
| Geen specifieke uitkeringen EU/Rijk/Provincie | ||||
| Totaal | ||||
Eigen vermogen
In onderstaand overzicht wordt het verloop van de reserves gedurende 2019 weergegeven.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Bestemming resultaat vorig boekjaar | Toevoegingen | Onttrekkingen | Vermindering ter dekking van afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
| 10001 Algemene Reserve | 20.751 | -1.416 | 2.753 | 2.928 | 0 | 19.160 |
| Totaal algemene reserve | 20.751 | -1.416 | 2.753 | 2.928 | 0 | 19.160 |
| 12106 BR Bovenwijkse voorz. | 1.998 | 0 | 887 | 0 | 0 | 2.884 |
| 12115 BR Verv.materiaal OR/Brandweer | 3.574 | 0 | 124 | 1.148 | 0 | 2.550 |
| 12127 BR Vitens | 465 | 0 | 0 | 155 | 0 | 310 |
| 12135 BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | 190 |
| 12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout | 2.297 | 0 | 0 | 22 | 0 | 2.275 |
| 12141 BR Spoorzone | 1.426 | 0 | 2.360 | 979 | 0 | 2.807 |
| 12143 BR Telecommunicatietoepassing | 90 | 0 | 2 | 92 | 0 | 0 |
| 12144 BR Precario | 1.746 | 0 | 0 | 1.746 | 0 | 0 |
| Totaal bestemmingsreserves algemeen | 11.787 | 0 | 3.372 | 4.142 | 0 | 11.017 |
| 12206 BR Kap.l.Ambtshuis | 937 | 0 | 0 | 0 | 27 | 910 |
| 12208 BR Kapl.l. Hockeycomplex | 1.152 | 0 | 0 | 0 | 68 | 1.084 |
| 12209 BR Kapitaallasten Heteren Centrum | 4.340 | 0 | 0 | 0 | 178 | 4.162 |
| 12210 BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero | 305 | 0 | 0 | 0 | 24 | 280 |
| 12211 BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten | 1.399 | 0 | 0 | 0 | 48 | 1.351 |
| 12212 BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr. | 312 | 0 | 0 | 0 | 62 | 250 |
| 12213 BR kapitaallasten P&R garage | 396 | 0 | 0 | 0 | 5 | 392 |
| 12214 BR Kapitaallasten Huisvesti | 788 | 0 | 0 | 0 | 15 | 773 |
| 12215 BR Kapitaallasten Bemmelsew | 485 | 0 | 0 | 0 | 0 | 485 |
| Totaal bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten | 10.114 | 0 | 0 | 0 | 428 | 9.686 |
| Totaal bestemmingsreserves | 21.901 | 0 | 3.372 | 4.142 | 428 | 20.703 |
| 13000 Saldo jaarrekening | -1.416 | 1.416 | -195 | 0 | 0 | -195 |
| Resultaat na bestemming | -1.416 | 1.416 | -195 | 0 | 0 | -195 |
| Totaal | 41.236 | 0 | 5.930 | 7.070 | 428 | 39.669 |
| AR | Storting | Toelichting |
| 10001 | € 2.753.145,00 | Dit betreft een drietal mutaties. Te weten de vrijval van de BR Precario omdat er geen juridische bezwaarprocedures meer lopen (€ 1.746.000), een overheveling vanuit de BR Materieel op basis van het geactualiseerde vervangingsschema (€ 1.000.000) en de structureel in de begroting opgenomen jaarlijkse huuroprengst TV Heteren (€ 7.145). |
| Totaal AR | € 2.753.145,00 | |
| BR | Storting | Toelichting |
| 12106 | € 886.616,88 | Dit betreft het surplus van een in 2019 ontvangen bijdrage van GEM Westeraam voor de bouw van een nieuwe brede school in Westeraam. (Zie ook toelichting bij Programma 8 - Taakveld 8.2) |
| 12115 | € 124.060,00 | Dit betreft de (nieuwe) jaarlijkse storting op basis van het geactualiseerde vervangings- schema conform de 13e begrotingswijziging 2019 (€ 92.360) en de verkoopopbrengst van ingeruilde voertuigen / werkmaterieel (€ 31.700) |
| 12141 | € 2.359.547,03 | Dit betreft het deel van de ontvangen SPODO-subsidie niet ingezet hoefde te worden voor het Project Spoorzone. (Zie ook toelichting bij Programma 2 - Taakveld 2.1) |
| 12143 | € 1.804,93 | Dit betreft de rentebijschrijving 2019. |
| Totaal BR | € 3.372.028,84 | |
| AR | Onttrekking | Toelichting |
| 10001 | € 2.927.776,07 | Dit betreft een groot aantal mutaties. Zie de bijlage voor een specificatie. |
| Totaal AR | € 2.927.776,07 | |
| BR | Onttrekking | Toelichting |
| 12115 | € 1.147.874,21 | Dit betreft enerzijds de vrijval van € 1.000.000 als gevolg van het geactualiseerde vervangingsschema. Daarnaast is er € 147.874,21 onttrokken als dekking van de kapitaallasten van de investeringen van voorgaande jaren. |
| 12127 | € 155.160,00 | Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorsptonkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen. |
| 12139 | € 21.967,35 | Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze BR. Omdat er in 2019 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2019 sprake van een negatief saldo van € 21.967. Dit bedrag is onttrokken aan deze BR. |
| 12141 | € 979.270,47 | Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B012 Spoorzone verrekend met deze BR. Omdat er in 2019 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2019 sprake van een negatief saldo van € 979.270. Dit bedrag is onttrokken aan deze BR. |
| 12143 | € 92.051,40 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12144 | € 1.746.000,00 | Dit betreft de volledige vrijval van het saldo omdat er geen juridische bezwaarprocedures meer lopen en instandhouding van de BR dus niet meer nodig is. |
| 12206 | € 27.212,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12208 | € 68.381,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12209 | € 178.441,00 | Dit betreft de dekking van het het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2019. |
| 12210 | € 24.405,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12211 | € 47.912,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12212 | € 61.900,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12213 | € 4.599,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| 12214 | € 15.079,00 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2019. |
| Totaal BR | € 4.570.252,43 |
Voorzieningen
In onderstaand overzicht wordt het verloop van de voorzieningen gedurende 2019 weergegeven.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2018 | Toevoegingen | Vrijval | Aanwending | Boekwaarde 31-12-2019 |
| 21005 VZ Wethouderspensioenen | 5.549 | 1.361 | 102 | 188 | 6.619 |
| 21006 VZ Planschades | 14 | 14 | 0 | 17 | 11 |
| 21036 VZ Nabestaandenpensioen | 285 | 32 | 0 | 17 | 299 |
| 21045 VZ Wachtgelden voormalige wethouders | 290 | 113 | 0 | 268 | 135 |
| 23002 VZ Afgesloten complexen | 255 | 57 | 67 | 0 | 245 |
| Voorzieningen risico's | 6.393 | 1.577 | 170 | 490 | 7.309 |
| 22025 VZ. Groot onderh. gem.accommodaties | 4.287 | 708 | 0 | 1.354 | 3.641 |
| Voorzieningen voor egalisatie | 4.287 | 708 | 0 | 1.354 | 3.641 |
| 22026 VZ Riolering | 13.344 | 0 | 978 | 0 | 12.366 |
| Voorzieningen voor beklemde middelen | 13.344 | 0 | 978 | 0 | 12.366 |
| Totaal | 24.024 | 2.285 | 1.148 | 1.845 | 23.316 |
Vaste schulden
De rentelast voor 2019 van de vaste schulden bedraagt € 1.628.106.
Overlopende passiva
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| (bedragen x € 1.000) | Saldo 31-12-2018 | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen of de terugbetalingen | Saldo 31-12-2019 | |
| EU: | |||||
| Geen | |||||
| Rijk: | |||||
| Rijksweg Noord | 1.082 | 0 | 0 | 1.082 | |
| Elst Centraal | 2.360 | 0 | 2.360 | 0 | |
| Afdracht Rijk inzake SoZa | 148 | 0 | 0 | 148 | |
| Rijksbijdrage RWS A50 | 17 | 0 | 0 | 17 | |
| Onderwijs Achterstanden Beleid | 0 | 52 | 0 | 52 | |
| Rijksbijdrage opvang statushouders | 14 | 0 | 0 | 14 | |
| Totaal rijk | 3.620 | 52 | 2.360 | 1.312 | |
| Provincie: | |||||
| A325 fietsviaduct | 0 | 679 | 0 | 679 | |
| Provinciale subsidie Energie | 20 | 0 | 0 | 20 | |
| Subsidie project veer Heteren | 34 | 0 | 0 | 34 | |
| Bijdrage ontwikkeling Noordoever | 77 | 11 | 0 | 88 | |
| Bijdrage mobiliteitsmanagement | 25 | 0 | 6 | 18 | |
| Brijdrage Randwijkse Waarden | 149 | 0 | 16 | 133 | |
| Bijdrage Nederrijn pad | 33 | 0 | 27 | 5 | |
| Bijdragen fietsverb. Wester-Lingestr. | 60 | 0 | 0 | 60 | |
| Bijdragen provin. Vitaal sportpark de Pas | 24 | 0 | 24 | 0 | |
| Bijdrage Provincie Fietspad | 0 | 24 | 0 | 24 | |
| Totaal provincie | 421 | 715 | 74 | 1.062 | |
| Totaal | 4.041 | 766 | 2.433 | 2.374 | |
Waarborgen en garanties
| Waarborgen | ||||
| Aard/omschrijving (bedragen x € 1.000) | Oorspronklijk bedrag | Percentage borgstelling | Boekwaarde 31-12-2018 | Boekwaarde 31-12-2019 |
| WSW achtervang | 52.109 | 100% | 41.757 | 40.415 |
| WEW achtervang | 126.500 | 100% | 128.500 | 126.500 |
| SWS achtervang | 490 | 100% | 252 | 215 |
| Overige garanties en borgstellingen | 2.914 | 4.690 | 1.176 | |
| Totaal | 182.013 | 175.199 | 168.306 | |
| Garanties | ||||
| Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Garantiebedrag per 31-12-2019 | |||
| Gemeente garantie | 14.633 | |||
| Totaal | 14.633 |
Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
- De gemeente Overbetuwe is voor 50% aandeelhouder van GEM Westeraam Elst C.V. en hoofdelijk aansprakelijk voor de door GEM Westeraam Elst C.V. aangegane verplichtingen.
- De gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.