Jaarrekening 2021

AO-IB en risicomanagement is het afgelopen jaar geoptimaliseerd door ons enerzijds te richten op het verbeteren van maatregelen ten aanzien van de belangrijkste geldstromen en anderzijds de opzet, bestaan en werking van processen te beschrijven. Hierop aansluitend is de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement in 2021 kritisch bekeken en geoptimaliseerd in samenwerking met de teams. Tevens hebben we aanvullend in 2021 een frauderisico-analyse uitgevoerd. 
Per controlejaar wordt er een intern controleplan opgesteld. Dit controleplan wordt afgestemd met de accountant. In dit controleplan beoordelen wij met name processen die van substantiële financiële omvang zijn. Hierbij is, in afstemming met de accountant, aansluiting gezocht op de aankomende rechtmatigheidsverantwoording die mogelijk vanaf boekjaar 2022 ingaat (dit was eerst boekjaar 2021, maar is door de wetgever uitgesteld naar boekjaar 2022). Het team AO-IB voert de verbijzonderde interne controles (VIC) uit ter aanvulling op reeds bestaande interne controlemaatregelen.