Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de immateriële vaste activa.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
| Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 933 | 0 | 0 | 25 | 0 | 0 | 908 |
| Totaal | 933 | 0 | 0 | 25 | 0 | 0 | 908 |
De hierna opgenomen overzichten geven het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in materiële vaste activa.
| Investeringen met economisch nut: | |||||||||
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Voorzieningen 31-12-2020 | Balanswaarde 31-12-2020 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
| Gronden en terreinen | 21.156 | 628 | 20.528 | 1.042 | 564 | 351 | 143 | -108 | 20.620 |
| Strategische gronden | 4.751 | 1.517 | 3.234 | 385 | 3.107 | 0 | 25 | -1.517 | 1.261 |
| Woonruimten | 396 | 0 | 396 | 1 | 0 | 52 | 0 | 0 | 344 |
| Bedrijfsgebouwen | 71.390 | 0 | 71.390 | 10.415 | 82 | 2.257 | 151 | 0 | 79.314 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.775 | 0 | 1.775 | 0 | 0 | 33 | 0 | 0 | 1.741 |
| Vervoermiddelen | 2.159 | 0 | 2.159 | 750 | 25 | 248 | 0 | 0 | 2.635 |
| Machines, apparaten en installaties | 521 | 0 | 521 | 56 | 0 | 40 | 0 | 0 | 536 |
| Overige materiële vast activa | 4.576 | 0 | 4.576 | 350 | 0 | 512 | 0 | 0 | 4.413 |
| Totaal | 106.723 | 2.145 | 104.578 | 12.998 | 3.778 | 3.494 | 319 | -1.625 | 110.866 |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: | |||||||||
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Voorzieningen 31-12-2020 | Balanswaarde 31-12-2020 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 29.552 | 0 | 29.552 | 253 | 0 | 389 | 0 | 0 | 29.416 |
| Totaal | 29.552 | 0 | 29.552 | 253 | 0 | 389 | 0 | 0 | 29.416 |
| Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut: | |||||||||
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Voorzieningen 31-12-2020 | Balanswaarde 31-12-2020 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
| Maatschappelijk nut voor 2017: | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 5.236 | 0 | 5.236 | 539 | 295 | 335 | 0 | 0 | 5.145 |
| Maatschappelijk nut vanaf 2017: | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 6.436 | 0 | 6.436 | 5.447 | 101 | 275 | 2.786 | 0 | 8.720 |
| Totaal | 11.671 | 0 | 11.671 | 5.986 | 396 | 610 | 2.786 | 0 | 13.865 |
Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen/Aflossingen | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
| Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||
| - deelnemingen | 209 | 0 | 0 | 0 | 0 | 209 |
| - overige verbonden partijen | 545 | 0 | 229 | 0 | 0 | 316 |
| Overige langlopende leningen | 8.534 | 1.014 | 265 | 0 | 0 | 9.282 |
| Totaal | 9.287 | 1.014 | 494 | 0 | 0 | 9.807 |
Voor het totaal van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden gegeven:
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Investeringen | Opbrengsten | Winstuitname | Boekwaarde 31-12-2021 | Voorziening verlieslatend complex | Balanswaarde 31-12-2021 |
| Bouwgronden in exploitatie | 9.239 | 5.506 | 9.128 | 0 | 5.617 | 3.345 | 2.272 |
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Geraamd eindresultaat (nominale waarde) | |||
| Bouwgronden in exploitatie | 5.617 | 3.862 | 6.114 | 3.365 | |||
| Bij actualisatie van de grondcomplexen zijn de volgende parameters als uitgangspunt gehanteerd: | |||||||
| - Prijs peil 01-01-2022 | |||||||
| - Rente 1,01% | |||||||
| - Index opbrengsten 0,0% | |||||||
| Ondanks de prijsstijgingen op de woningmarkt en het volgen daarvan voor de bedrijventerreinenmarkt is vooralsnog geen opbrengstenstijging opgenomen door de toenemende bouwkosten en kwaliteitseisen aan de realisatie van vastgoed. Bovendien is bij de meeste projecten sprake van al gesloten overeenkomsten met een afgesproken grondprijs. | |||||||
| - Index kosten 3,0% | |||||||
| Dit percentage is op basis van (licht) marktherstel en het meerjarig gemiddelde GWW-index, als uitgangspunt gehanteerd. | |||||||
In onderstaande tabellen vindt u een specificatie van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en daarnaast een overzicht van het bedrag dat buiten 's Rijks schatkist is aangehouden in het kader van het drempelbedrag volgende uit de Wet FIDO.
Specificatie voorziening oninbaarheid
VZ Dubieuze debiteuren SoZa 1.713.828,95
VZ Dubieuze debiteuren algemeen 30.341,42
VZ Dubieuze debiteuren belastingen 88.251,33
Totaal 1.852.421,70
| (bedragen x € 1.000) | Balanswaarde 31-12-2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2021 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 561 | 1.063 | 0 | 1.063 |
| Rekening-courantverhouding met het Rijk | 0 | 171 | 0 | 171 |
| Overige vorderingen | 6.159 | 6.543 | 1.852 | 4.691 |
| Totaal | 6.720 | 7.778 | 1.852 | 5.925 |
| (bedragen x € 1.000) | Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 |
| Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen | 178 | 126 | 125 | 147 |
| Drempelbedrag | 839 | 839 | 839 | 839 |
| Ruimte onder drempelbedrag | 661 | 713 | 2.112 | 2.090 |
| Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| (bedragen x € 1.000) | Saldo 31-12-2020 | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Saldo 31-12-2021 |
| Geen specifieke uitkeringen EU/Rijk/Provincie | ||||
| Totaal | ||||
In onderstaand overzicht wordt het verloop van de reserves gedurende 2021 weergegeven.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Bestemming resultaat vorig boekjaar | Toevoegingen | Onttrekkingen | Vermindering ter dekking van afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
| 10001 Algemene Reserve | 8.104 | 2.362 | 1.060 | 2.182 | 0 | 9.344 |
| Totaal algemene reserve | 8.104 | 2.362 | 1.060 | 2.182 | 0 | 9.344 |
| 12106 BR Bovenwijkse voorz. | 3.057 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.057 |
| 12115 BR Verv.materiaal OR/Brandweer | 2.426 | 0 | 90 | 214 | 0 | 2.301 |
| 12127 BR Vitens | 155 | 0 | 0 | 155 | 0 | 0 |
| 12135 BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | 190 |
| 12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout | 2.566 | 0 | 0 | 43 | 0 | 2.523 |
| 12141 BR Spoorzone | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 |
| 12145 BR Tekorten Sociaal Domein | 6.535 | 0 | 0 | 2.105 | 0 | 4.430 |
| 12146 BR Brede Scholen | 181 | 0 | 0 | 37 | 0 | 144 |
| 12147 BR Aankoopregeling Knoop 38 | 0 | 0 | 930 | 0 | 0 | 930 |
| 12148 BR Corona | 0 | 0 | 259 | 0 | 0 | 259 |
| 12149 BR Duurzaamheid | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | 90 |
| Totaal bestemmingsreserves algemeen | 15.180 | 0 | 1.369 | 2.554 | 0 | 13.995 |
| 12206 BR Kap.l.Ambtshuis | 882 | 0 | 0 | 0 | 29 | 853 |
| 12208 BR Kapl.l. Hockeycomplex | 1.016 | 0 | 0 | 0 | 68 | 947 |
| 12209 BR Kapitaallasten Heteren Centrum | 3.983 | 0 | 0 | 0 | 178 | 3.805 |
| 12210 BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero | 256 | 0 | 0 | 0 | 24 | 232 |
| 12211 BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten | 1.303 | 0 | 0 | 0 | 48 | 1.255 |
| 12212 BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr. | 188 | 0 | 0 | 0 | 62 | 126 |
| 12213 BR kapitaallasten P&R garage | 387 | 0 | 0 | 0 | 5 | 382 |
| 12214 BR Kapitaallasten Huisvesti | 773 | 0 | 0 | 0 | 26 | 747 |
| 12215 BR Kapitaallasten Bemmelsew | 485 | 0 | 0 | 0 | 0 | 485 |
| 12216 BR Kapitaallasten spoorkrui | 2.710 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.710 |
| Totaal bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten | 11.982 | 0 | 0 | 0 | 441 | 11.542 |
| Totaal bestemmingsreserves | 27.162 | 0 | 1.369 | 2.554 | 441 | 25.536 |
| 13000 Saldo jaarrekening | 2.362 | -2.362 | 8.527 | 0 | 0 | 8.527 |
| Resultaat na bestemming | 2.362 | -2.362 | 8.527 | 0 | 0 | 8.527 |
| Totaal | 37.627 | 0 | 10.955 | 4.736 | 441 | 43.407 |
| AR | Storting | Toelichting |
| 10001 | € 1.059.913 | Dit betreft een tweetal mutaties. Te weten het overschot precariobelasting (€ 1.322.000) verminderd met het nadeel 2021 van de septembercirculaire 2021 (- € 269.232) en de structureel in de begroting opgenomen jaarlijkse huuropbrengst TV Heteren (€ 7.145). |
| Totaal AR | € 1.059.913 | |
| BR | Storting | Toelichting |
| 12115 | € 89.653 | Dit betreft de jaarlijkse storting op basis van het geactualiseerde vervangingsschema dat in 2019 is vastgesteld door de raad. |
| 12147 | € 930.000 | Dit betreft de storting in de nieuwe BR Aankoopregeling Knoop 38 op basis de resultaatbestemming van de jaarrekening 2020 |
| 12148 | € 259.000 | Dit betreft de storting in de nieuwe BR Corona op basis de resultaatbestemming van de jaarrekening 2020 |
| 12149 | € 90.000 | Dit betreft de storting in de nieuwe BR Duurzaamheid op basis de resultaatbestemming van de jaarrekening 2020 |
| Totaal BR | € 1.368.653 | |
| AR | Onttrekking | Toelichting |
| 10001 | € 2.182.018 | Dit betreft een groot aantal mutaties. Zie de bijlage voor een specificatie. |
| Totaal AR | € 2.182.018 | |
| BR | Onttrekking | Toelichting |
| 12115 | € 214.382 | Dit betreft de onttrekking als dekking van de kapitaallasten 2021 van de investeringen van voorgaande jaren. |
| 12127 | € 155.160 | Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorsptonkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen. |
| 12139 | € 42.732 | Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze BR. Omdat er in 2020 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2021 sprake van een negatief saldo van € 42.732. Dit bedrag is onttrokken aan deze BR. |
| 12145 | € 2.105.000 | Dit betreft de onttrekking van het verwachte nadeel 2021 van het Sociaal Domein. |
| 12146 | € 36.593 | Dit betreft de onttrekking van nadelige exploitatiesaldo 2021 van de vier Brede Scholen. |
| 12206 | € 28.869 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021 |
| 12208 | € 68.381 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021. |
| 12209 | € 178.441 | Dit betreft de dekking van het het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2021. |
| 12210 | € 24.405 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021. |
| 12211 | € 47.912 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021. |
| 12212 | € 61.900 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021. |
| 12213 | € 5.022 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021. |
| 12214 | € 25.596 | De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2021. |
| Totaal BR | € 2.994.393 |
In onderstaand overzicht wordt het verloop van de voorzieningen gedurende 2021 weergegeven.
| (bedragen x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2020 | Toevoegingen | Vrijval | Aanwending | Boekwaarde 31-12-2021 |
| 21005 VZ Wethouderspensioenen | 6.883 | 183 | 0 | 285 | 6.781 |
| 21006 VZ Planschades | 8 | 0 | 0 | 3 | 5 |
| 21036 VZ Nabestaandenpensioen | 310 | 0 | 0 | 24 | 286 |
| 21048 VZ De Woongaarden | 0 | 1.034 | 0 | 0 | 1.034 |
| 23002 VZ Afgesloten complexen | 417 | 15 | 0 | 205 | 227 |
| Voorzieningen risico's | 7.617 | 1.232 | 0 | 516 | 8.333 |
| 22025 VZ. Groot onderh. gem.accommodaties | 3.165 | 445 | 0 | 271 | 3.339 |
| 22027 VZ Groot onderhoud Brede Sc | 867 | 141 | 0 | 121 | 887 |
| Voorzieningen voor egalisatie | 4.031 | 586 | 0 | 392 | 4.226 |
| 22026 VZ Riolering | 11.332 | 0 | 0 | 873 | 10.459 |
| Voorzieningen voor beklemde middelen | 11.332 | 0 | 0 | 873 | 10.459 |
| Totaal | 22.981 | 1.818 | 0 | 1.781 | 23.017 |
De rentelast voor 2021 van de vaste schulden bedraagt € 1.372.859.
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| (bedragen x € 1.000) | Saldo 31-12-2020 | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen of de terugbetalingen | Saldo 31-12-2021 | |
| EU: | |||||
| Geen | |||||
| Rijk: | |||||
| Rijksweg Noord | 53 | 0 | 0 | 53 | |
| Elst Centraal | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage RWS A50 | 17 | 0 | 0 | 17 | |
| Rijksbijdrage verkeersmaatregelen | 320 | 0 | 0 | 320 | |
| TOZO regeling | 4.306 | 1.588 | 4.151 | 1.743 | |
| Suvis | 0 | 508 | 0 | 508 | |
| Totaal rijk | 4.697 | 2.097 | 4.151 | 2.642 | |
| Provincie: | |||||
| A325 fietsviaduct | 1.342 | 0 | 19 | 1.323 | |
| Provinciale subsidie Energie | 20 | 0 | 0 | 20 | |
| Subsidie project veer Heteren | 34 | 0 | 0 | 34 | |
| Bijdrage ontwikkeling Noordoever | 100 | 23 | 0 | 122 | |
| Bijdrage mobiliteitsmanagement | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Brijdrage Randwijkse Waarden | 168 | 0 | 87 | 81 | |
| Bijdragen fietsverb. Wester-Lingestr. | 60 | 0 | 0 | 60 | |
| Bijdrage Provincie Fietspad | 17 | 0 | 0 | 17 | |
| Bijdrage Provincie Stationsomgeving | 144 | 146 | 0 | 290 | |
| Bijdrage Provincie RTG | 0 | 408 | 0 | 408 | |
| Bijdrage Provincie Carpoolplaats | 0 | 40 | 0 | 40 | |
| Totaal provincie | 1.885 | 616 | 106 | 2.396 | |
| Totaal | 6.582 | 2.713 | 4.257 | 5.038 | |
| Waarborgen | ||||
| Aard/omschrijving (bedragen x € 1.000) | Oorspronklijk bedrag | Percentage borgstelling | Boekwaarde 31-12-2020 | Boekwaarde 31-12-2021 |
| WSW achtervang | 52.109 | 100% | 39.600 | 42.100 |
| WEW achtervang | 126.500 | 100% | 121.000 | 103.000 |
| SWS achtervang | 490 | 100% | 200 | 200 |
| Overige garanties en borgstellingen | 2.914 | 700 | 700 | |
| Totaal | 182.013 | 161.500 | 146.000 | |
| Garanties | ||||
| Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Garantiebedrag 31-12-2021 | |||
| Gemeente garantie | 13.900 | |||
| Totaal | 13.900 |
Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling. Voor een risico-inschatting van de gewaarborgde leningen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.
- De gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.
- Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Overbetuwe ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2021 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Overbetuwe en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2021. Hierdoor heeft de gemeente Overbetuwe onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO van € 257.116 in haar jaarrekening 2021. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Overbetuwe in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2021 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.