Algemene dekkingsmiddelen, VPB, onvoorzien en mutaties reserves

- Dit taakveld heeft per saldo een voordeel van de inkomsten van de belastingsamenwerking. Echter betreft dit geen budgettair voordeel, want hier staan nadelen op andere taakvelden tegenover onder andere op taakveld 0.4 overhead.

121

I

- In december 2024 is de decembercirculaire verschenen. Het budgettaire voordeel van die circulaire is € 131.000 (zie TIC-lijst 2025-003418).  Daarnaast was er nog een nagekomen voordelige afrekening over 2024 van € 43.000. Het totale budgettaire voordeel komt daarmee dus uit op € 174.000.

- De Algemene Uitkering is via de decembercirculaire 2024 ook nog verhoogd met € 250.000 voor nieuwe taken en decentralisatie-uitkeringen. Dit betreft:
  # Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (DU)            € 125.000
  # Meerkosten Oekraïne Sociaal domein                                                           €     56.000
   # Spreidingswet                                                                                                               €     46.000
   # Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd                                                          €    13.000
   # Register Externe veiligheidsrisico's                                                                 €     10.000 

De toegekende bedragen voor deze vijf mutaties leiden dus tot een voordeel in boekjaar 2024 van € 250.000. Via de resultaatbestemming worden deze middelen gereserveerd.

- Daarnaast hebben nabetalingen plaatsgevonden over 2022 en 2023. Dit heeft geresulteerd in een (budgettair) nadeel van € 75.000.

174




250









75

I




I









I

- Voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen ontvangen de gemeenten, op basis van de standaard normvergoeding, middelen van het Rijk. De ontvangen vergoeding was in 2024 ook weer hoger dan de gerealiseerde kosten voor het faciliteren van de opvang. Bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2024 was echter uitgegaan van een overschot van € 1.000.000. Door hogere dan verwachte uitgaven voor onder andere  locatiemanagers, programmamanagers, inrichting, btw-correctie en diverse overige kosten is het werkelijke overschot uitgekomen op € 481.000. Ten opzichte van de bestuursrapportage is dat dus een nadeel van € 519.000.

- In de begroting 2024 was eenmalige financiële ruimte opgenomen voor onder andere taakmutaties van de Algemene Uitkering. Deze financiële ruimte is echter niet ingezet in 2024 waardoor er sprake is van een voordeel op dit taakveld. Het betreft:
  # invoering omgevingswet (decembercirculaire 2023)                € 299.000
  # gebiedsgerichte aanpak (decembercirculaire  2023)                 €   34.000
Dit betreft echter geen budgettair voordeel omdat hier geen onttrekking uit de Algemene Reserve tegenover staat op het taakveld "mutaties reserves". 

- In de begroting 2024 was structurele financiële ruimte opgenomen voor onder andere taakmutaties van de Algemene Uitkering.  Deze financiële ruimte is echter niet ingezet in 2024 waardoor er sprake is van een voordeel. Het betreft:
  # Kwaliteitsborging bouwtoezicht 2022 (septembercirculaire 2022)   € 103.000
  # IU Participatie / WSW (septembercirculaire 2023)                                       €    46.000
  # Goed verhuurschap (decembercirculaire 2022)                                              €    31.000
  # Wet betaalbare huur (septembercirculaire 2024)                                          €    29.000                    # POK-middelen 2021 en 2022 (decembercirculaire 2021)                          €   21.000    
Het budgettaire voordeel is € 106.000. Het overige deel van (dus € 124.000 wordt gecompenseerd door een lagere onttrekking aan Algemene Reserve op het taakveld "mutaties reserves". 

- Niet ingezette stelposten van financiële ruimte beheerplannen Openbare Ruimte.

- Overschot P-budget (zie ook taakveld 0.4). De toelichting over het P-budget 2024 is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. 

- Niet geraamde storting in de voorziening dubieuze debiteuren belastingen naar aanleiding van een geactualiseerde onderbouwing.

- Een van de dekkingsmiddelen uit de Kadernota 2024 was een stelpost van € 0,5 miljoen vanwege het temporiseren van structurele uitgaven (zie pagina 20 Kadernota 2024). Deze dekking is volledig  gerealiseerd op de overige taakvelden. Tegenover al die (kleinere) voordelen op de taakvelden staat op dit taakveld een nadeel. Per saldo is er dus geen voor- of nadeel.

- Naar aanleiding van een aanvullende opgave btw en het btw-compensatiefonds over het jaar 2023 (suppletie) is per saldo een bedrag van € 56.000 terugontvangen. 

- Een deel van de CAO-stijging 2024 kon niet worden doorbelast aan derden via bijvoorbeeld afvalstoffenheffing, rioolheffing en grondexploitatie. Dit betreft een incidenteel nadeel want in de begroting 2025 kon dat wel worden gerealiseerd.

Saldo diverse overige voor- en nadelen

I





I






I









I

I

I

I


I



I


I