Toelichting op de balans

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde  van de immateriële vaste activa.

De hierna opgenomen overzichten geven het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in materiële vaste activa.

Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa.

Voor het totaal van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden gegeven:

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Opbrengsten

Winstuitname

Boekwaarde 31-12-2022

Voorziening verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2022

Bouwgronden in exploitatie

5.617

2.050

324

-3

7.346

4.063

3.283

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2022

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

Geraamd eindresultaat (nominale waarde)

3.283

Bouwgronden in exploitatie

7.346

2.510

5.793

4.063

0

Bij actualisatie van de grondcomplexen zijn de volgende parameters als uitgangspunt gehanteerd:

- Prijs peil 01-01-2022

- Rente 1,01%

- Index opbrengsten 0,0%

Ondanks de prijsstijgingen op de woningmarkt en het volgen daarvan voor de bedrijventerreinenmarkt is vooralsnog geen opbrengstenstijging opgenomen door de toenemende bouwkosten en kwaliteitseisen aan de realisatie van vastgoed. Bovendien is bij de meeste projecten sprake van al gesloten overeenkomsten met een afgesproken grondprijs.

- Index kosten 3,0%

Dit percentage is op basis van (licht) marktherstel en het meerjarig gemiddelde GWW-index, als uitgangspunt gehanteerd.

In onderstaande tabellen vindt u een specificatie van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en daarnaast een overzicht van het bedrag dat buiten 's Rijks schatkist is aangehouden in het kader van het drempelbedrag volgende uit de Wet FIDO.

 

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

In onderstaand overzicht wordt het verloop van de reserves gedurende 2022 weergegeven.

(bedragen x € 1.000)	Boekwaarde 31-12-2021	Bestemming resultaat vorig boekjaar	Toevoegingen	Onttrekkingen	Vermindering ter dekking van afschrijvingen	Boekwaarde 31-12-2022
10001 Algemene Reserve	9.344	8.527	1.903	3.964	0	15.809
Totaal algemene reserve	9.344	8.527	1.903	3.964	0	15.809
12106 BR Bovenwijkse voorz.	3.057	0	340	0	0	3.397
12115 BR Verv.materiaal OR/Brandweer	2.301	0	90	223	0	2.168
12135 BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm	190	0	0	0	0	190
12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout	2.523	0	0	59	0	2.464
12141 BR Spoorzone	70	0	0	0	0	70
12145 BR Tekorten Sociaal Domein	4.430	0	0	2.465	0	1.965
12146 BR Brede Scholen	144	0	21	0	0	165
12147 BR Aankoopregeling Knoop 38	930	0	0	0	0	930
12148 BR Corona	259	0	877	671	0	465
12149 BR Duurzaamheid	90	0	232	0	0	322
12150 BR Opbouw lok. Infrastr. Beschermd wonen	0	0	456	0	0	456
Totaal bestemmingsreserves algemeen	13.995	0	2.015	3.418	0	12.591
12206 BR Kap.l.Ambtshuis	853	0	0	0	30	823
12208 BR Kapl.l. Hockeycomplex	947	0	0	0	168	779
12209 BR Kapitaallasten Heteren Centrum	3.805	0	0	0	178	3.626
12210 BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero	232	0	0	0	124	107
12211 BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten	1.255	0	0	0	48	1.207
12212 BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr.	126	0	0	0	62	65
12213 BR kapitaallasten P&R garage	382	0	0	0	5	377
12214 BR Kapitaallasten Huisvesti	747	0	0	0	26	721
12215 BR Kapitaallasten Bemmelsew	485	0	0	0	0	485
12216 BR Kapitaallasten spoorkrui	2.710	0	0	0	0	2.710
Totaal bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten	11.542	0	0	0	642	10.900
Totaal bestemmingsreserves	25.536	0	2.015	3.418	642	23.491
13000 Saldo jaarrekening	8.527	-8.527	10.686	0	0	10.686
Resultaat na bestemming	8.527	-8.527	10.686	0	0	10.686
Totaal	43.407	0	14.604	7.382	642	49.986

  

AR	Storting	Toelichting
10001	€ 1.903.000	Dit betreft de in de (primaire) begroting 2022 opgenomen storting in de algemene reserve.
Totaal AR	€ 1.903.000
BR	Storting	Toelichting
12106	€ 339.566	Dit betreffen de bijdragen van projectontwikkelaars aan het fonds bovenwijks in 2022.
12115	€ 89.653	Dit betreft de jaarlijkse storting op basis van het geactualiseerde vervangingsschema dat in 2019 is vastgesteld door de raad.
12146	€ 20.649	Dit betreft de storting van het voordelig exploitatiesaldo 2022 van de vier brede scholen.
12148	€ 877.000	Dit betreft de storting in de BR Corona op basis de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021.
12149	€ 232.000	Dit betreft de storting in de BR Duurzaamheid op basis de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021.
12150	€ 456.000	Dit betreft de storting in de nieuwe BR Opbouw lokale infrastructuur beschermd wonen op basis de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021.
Totaal BR	€ 2.014.868
AR	Onttrekking	Toelichting
10001	€ 3.964.279	Dit betreft een groot aantal mutaties. Zie de bijlage voor een specificatie.
Totaal AR	€ 3.964.279
BR	Onttrekking	Toelichting
12115	€ 222.645	Dit betreft de onttrekking als dekking van de kapitaallasten 2022 van de investeringen van voorgaande jaren.
12139	€ 59.472	Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze BR. Omdat er in 2021 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2022 sprake van een negatief saldo van € 59.472. Dit bedrag is onttrokken aan deze BR.
12141	€ 172	Dit betreffen kosten voor de afwikkeling van het project Spoorzone in 2022.
12145	€ 2.465.000	Dit betreft de onttrekking van het verwachte nadeel 2022 van het Sociaal Domein.
12148	€ 670.885	Dit betreft de onttrekking van de coronagerelateerde uitgaven 2022 n.a.v. het raadsbesluit dd. 24 mei 2022 (7e begrotingswijziging).
12206	€ 29.735	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
12208	€ 168.381	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
12209	€ 178.441	Dit betreft de dekking van het het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2022.
12210	€ 124.405	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
12211	€ 47.912	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
12212	€ 61.900	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
12213	€ 5.248	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
12214	€ 26.108	De betreft de dekking van de kapitaallasten van 2022.
Totaal BR	€ 4.060.304

In onderstaand overzicht wordt het verloop van de voorzieningen gedurende 2022 weergegeven.

(bedragen x € 1.000)	Boekwaarde 31-12-2021	Toevoegingen	Vrijval	Aanwending	Boekwaarde 31-12-2022
21005 VZ Wethouderspensioenen	6.781	0	415	235	6.132
21006 VZ Planschades	5	53	0	49	8
21036 VZ Nabestaandenpensioen	286	21	0	18	289
21045 VZ Wachtgelden voormalige w	0	86	0	0	86
21048 VZ De Woongaarden	1.034	0	0	0	1.034
23002 VZ Afgesloten complexen	227	0	3	0	224
Voorzieningen risico's	8.333	159	417	302	7.773
22025 VZ. Groot onderh. gem.accommodaties	3.339	383	0	318	3.404
22027 VZ Groot onderhoud Brede Sc	887	107	0	48	946
Voorzieningen voor egalisatie	4.226	490	0	366	4.350
22026 VZ Riolering	10.459	0	0	1.245	9.213
Voorzieningen voor beklemde middelen	10.459	0	0	1.245	9.213
Totaal	23.017	649	417	1.913	21.336

De rentelast voor 2022 van de vaste schulden bedraagt € 1.257.504 (2021: € 1.372.859).

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Waarborgen
Aard/omschrijving (bedragen x € 1.000)	Oorspronkelijk bedrag	Percentage borgstelling	Boekwaarde 31-12-2021	Boekwaarde 31-12-2022
WSW achtervang	47.343	100%	42.100	50.264
WEW achtervang	83.500	100%	103.000	83.500
SWS achtervang	455	100%	200	259
Overige garanties en borgstellingen	858		700	324
Totaal	132.156		146.000	134.347
Garanties
Omschrijving (bedragen x € 1.000)	Oorspronkelijk bedrag		Boekwaarde 31-12-2021	Boekwaarde 31-12-2022
Gemeente garantie	27.380		13.900	13.846
Totaal	27.380		13.900	13.846

Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling. Voor een risico-inschatting van de gewaarborgde leningen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.

- De gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.

- Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Overbetuwe ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2022 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Overbetuwe en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2022. Hierdoor heeft de gemeente Overbetuwe onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO van € 257.116 in haar jaarrekening 2022. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Overbetuwe in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2022 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.