Algemene dekkingsmiddelen, VPB, onvoorzien en mutaties reserves

- In 2022 is het Ondernemerscentrum De Schalm, waarvan de gemeente 100% aandeelhouder was, verkocht. Dit heeft geleid tot een eenmalige boekwinst.

- Het van de Bank Nederlandse Gemeenten ontvangen dividend over het jaar 2021 was hoger dan geraamd door een hogere nettowinst van de bank.

Saldo diverse overige voor- en nadelen

I





I

I

I

- Na de 2e bestuursrapportage 2022 zijn de september- en decembercirculaire verschenen. Hieruit komen verhogingen voort van de Algemene Uitkering door met name middelen voor nieuwe taken en decentralisatie-uitkeringen. Totaal was sprake van een toename van € 1.679.000.  Hiervan is € 714.000 bedoeld voor het deel van de energietoeslag 2023 dat uitgekeerd is in 2022. Hiertegenover staat een nadeel op taakveld 6.3. Daarnaast wordt € 804.000 via de resultaatbestemming gereserveerd. Hiermee komt het budgettaire voordeel van de decembercirculaire 2022 dus uit op € 161.000.

- Hoeveelheidsverschillen tussen de berekening van de decembercirculaire en de meest recente specificatie van het gemeentefonds leiden tot een nadeel van € 77.000.

- Daarnaast hebben nabetalingen plaatsgevonden over 2019, 2020 en 2021. Dit heeft geresulteerd in een (budgettair) nadeel van € 50.000.

1.679

I






I


I

- Voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen ontvangen de gemeenten, op basis van de standaard normvergoeding, middelen van het Rijk. De ontvangen vergoeding is hoger dan de gerealiseerde kosten voor het faciliteren van de opvang.

- In de begroting 2022 was eenmalige financiële ruimte opgenomen voor onder andere taakmutaties van de Algemene Uitkering. Deze financiële ruimte is echter niet ingezet in 2022 waardoor er sprake is van een budgettair voordeel. Het betreft:
* Omgevingswet (septembercirculaire 2022)                                    € 436.000
* Klimaatakkoord (meicirculaire 2022)                                                  € 314.000
* Maatschappelijke begeleiding (septembercirculaire 2022)    €   95.000
 * Inburgering (meicirculaire 2022)                                                            €   20.000 

- Via de resultaatbestemming 2021 is de onderbesteding van het P-budget ter grootte van € 295.000 toegevoegd aan het budget 2022. Van dit overschot is uiteindelijk € 225.000 niet uitgegeven in 2022. Zie de Paragraaf bedrijfsvoering voor een uitgebreidere toelichting. Het voordeel van € 225.000 op dit taakveld is echter geen budgettair voordeel omdat hier een lagere onttrekking aan de AR op het taakveld "mutaties reserves" tegenover staat.  

- In de begroting 2022 was structurele financiële ruimte opgenomen voor onder andere taakmutaties van de Algemene Uitkering.  Deze financiële ruimte is echter niet ingezet in 2022 waardoor er sprake is van een budgettair voordeel. Het betreft:
* POK-middelen 2022 (decembercirculaire 2021)                                             € 169.000    
* Kwaliteitsborging bouwtoezicht 2022 (septembercirculaire 2022)      €  72.000
 * Asielzoekers (septembercirculaire 2022)                                                              €  53.000
 * BOA's (meicirculaire 2022)                                                                                              € 37.000

- Via de resultaatbestemming 2021 is de in 2021 niet aangewende financiële ruimte voor de POK-middelen 2021 (€ 220.000) en voor de kwaliteitsborging bouwtoezicht 2021 (€ 24.000) geoormerkt gestort in de Algemene Reserve en toegevoegd aan de post financiële ruimte 2022. Deze financiële ruimte is echter ook in 2022 niet aangewend en is er op dit taakveld sprake van een voordeel van € 244.000. Dit is echter geen budgettair voordeel omdat hier een lagere onttrekking aan de AR op het taakveld "mutaties reserves" tegenover staat.  

-  De totale uitgaven inzake corona zijn uiteindelijk € 205.000 lager uitgevallen dan was begroot hetgeen op dit taakveld leidt tot een voordeel. Het is echter geen budgettair voordeel omdat de corona-uitgaven worden gedekt door de bestemmingsreserve corona en op het taakveld "mutaties reserves"  een lagere dan geraamde onttrekking staat.

- Doordat de beheerplannen in 2022 nog niet gereed waren is de structurele financiële ruimte voor het planmatig ramen op basis van het  IKP en de areaaluitbreiding 2022 in 2022 niet aangewend. Dit betreft een eenmalig voordeel.

- Noodzakelijke aanvulling van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen (€ 71.000) en van de voorziening dubieuze debiteuren (€ 48.000) op basis van recente herberekening.

- Op basis van een boekenonderzoek over de jaren 2018 t/m 2022 inzake de (compensabele) btw moet nog een bedrag van € 262.000 (inclusief rente) terug worden betaald aan de Belastingdienst.

- Advieskosten btw en compensabele btw in voorgaande jaren.

Saldo diverse overige voor- en nadelen