Analyse rekeningresultaat
Hieronder is een (beknopte) analyse opgenomen van het verschil tussen het werkelijke rekeningresultaat 2023 en het verwachte resultaat op basis van de 2e Bestuursrapportage 2023.
| Analyse rekeningresultaat (bedragen x €1.000) | |
| Verwacht saldo 2023 bij 2e Bestuursrapportage 2023 | + 171 |
| Mutaties 2023 septembercirculaire 2023 | - 270 |
| Bijgesteld verwacht saldo 2023 | - 99 |
| Werkelijk saldo 2023 | + 7.202 |
| Te verklaren voordelig saldo | + 7.301 |
| Budgettaire verschillen > € 100.000 t.o.v. bijgesteld verwacht saldo 2023 (bedragen x €1.000) | |
| Nadelen | |
| Kosten brand Heteren | - 1.185 |
| Lagere doorbelastingen grondexploitatie (rente, loonkosten en overhead) | - 340 |
| Storting in VZ verliesgevende complexen inzake Elst Centraal Oost | - 344 |
| Afboeking kosten 2023 Land van Tap | - 158 |
| Totaal nadelen | - 2.017 |
| Voordelen | |
| Lagere uitgaven dan ontvangen normbedrag voor opvang Oekraïners | 2.220 |
| Overschot energietoeslag lage inkomens 2023 (decembercirculaire 2023) | 610 |
| Niet ingezette UP-posten verkeer en vervoer (wegen) | 525 |
| Niet ingezette middelen beheerplannen openbare ruimte | 483 |
| Niet geraamde ontvangst van Spuk IZA middelen via gemeente Arnhem | 384 |
| Lager bedrag aan WWB-uitkeringen, hoger BUIG-budget en hogere ontvangst krediethypotheken | 380 |
| Diverse kleinere voordelen taakveld wonen (rente Svn, woningen hoogspanningskabels) | 338 |
| Niet ingezette UP-posten Omgevingsvisie, flexwoningen en tekort grondexploitatie woonwagenlocatie | 338 |
| Vrijval Voorziening wethouders pensioenen door hogere rekenrente | 328 |
| Niet ingezette UP-posten openbaar groen | 325 |
| Onderbesteding UP-posten Informatiebeveiliging, Participatie en Wet MBEV (taakveld 0.4) | 309 |
| Lagere kapitaallasten wegen en hogere inkomsten nutsvoorzieningen derden | 294 |
| Lagere rentelasten door minder leningen en lager rentepercentage dan begroot | 267 |
| Onderbesteding ICT-projecten | 260 |
| Voordelig resultaat 2023 MGR | 259 |
| Diverse voordelen taakveld 7.4 (ODRA 81K, UP-klimaat 75K, UP-duurzaamheid 80K) | 236 |
| Onderbesteding sportaccommodaties (o.a. lagere kapitaallasten) | 211 |
| Overschot uitvoeringskosten inburgering | 200 |
| Algemene Uitkering september- en decembercirculaire 2023 | 182 |
| Onderbesteding afval | 180 |
| Nog niet ingezet budget bijkomende kosten tijdelijke huisvesting Lyceum Elst | 150 |
| Hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen | 146 |
| Lagere uitgaven bewegingsonderwijs | 139 |
| Niet ingezette stelpost vrijval kapitaallasten | 133 |
| Onderbesteding Sociaal Domein (Jeugd en WMO) | 124 |
| Extra personeelsinkomsten | 105 |
| Overschot uitvoeringskosten leefgelden Oekraïners | 100 |
| Totaal voordelen | 9.191 |
| Saldo kleinere overige voor- en nadelen (per saldo voordeel) | 127 |
| Totaal verklaard lager voordelig resultaat | 7.301 |
Structurele doorwerking
In de toelichtingen bij de taakvelden zijn geen structurele afwijkingen opgenomen die een doorwerking hebben naar volgende jaren. Dit betekent dat de meeste afwijkingen van incidentele aard zijn. Dit wordt mede veroorzaakt door de vele (incidentele) budgetten die we via het Rijk beschikbaar krijgen.
We zien daarnaast een trend dat de onderbestedingen de afgelopen jaren oplopen. We zullen nagaan in hoeverre er een relatie is tussen de beschikbare capaciteit en de realisatiekracht van de organisatie. Daar waar nodig zullen we hier extra aandacht besteden in de planning van de beschikbare mensen en middelen.