Algemene dekkingsmiddelen, VPB, onvoorzien en mutaties reserves

- Het van de Bank Nederlandse Gemeenten ontvangen dividend over het jaar 2022 was hoger dan geraamd door een hogere nettowinst van de bank.

- In 2023 is een budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor een onderzoek naar netcongestie. Dat onderzoek is nog niet volledig afgerond hetgeen geleid heeft tot een onderbesteding van € 20.000.

Saldo diverse overige voor- en nadelen

45


20

I








I


I





I

- Na de 2e bestuursrapportage 2023 zijn de september- en decembercirculaire verschenen. Zoals ook vermeld in het raadsvoorstel over de septembercirculaire 2023 (2023-055499) had die circulaire een nadelig budgettair effect van € 270.000. Het budgettaire voordeel van de decembercirculaire 2023 is € 60.000 (zie TIC-lijst 2023-072162).  Per saldo is dat dus een nadeel van € 210.000.

- De Algemene Uitkering is via de decembercirculaire 2023 ook nog verhoogd met € 2.210.000 voor nieuwe taken en decentralisatie-uitkeringen. Dit betreft:
  # Energietoeslag                                                                  € 1.813.000
  #  Invoeringskosten Omgevingswet                         €     299.000
   # Meerkosten Oekraïne SD                                          €        36.000
   # Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak    €       34.000
   # Invoeringskosten Omgevingswet                          €      28.000 

Hiervan waren alleen de middelen voor de energietoeslag al geraamd in de begroting 2023. De toegekende bedragen voor de overige vier mutaties leiden dus tot een voordeel in boekjaar 2023 van € 397.000. Via de resultaatbestemming worden deze middelen gereserveerd.

- Daarnaast hebben nabetalingen plaatsgevonden over 2020, 2021 en 2022. Dit heeft geresulteerd in een (budgettair) nadeel van € 15.000.

Saldo diverse overige voor- en nadelen

397

















10

I




I













I

- Voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen ontvangen de gemeenten, op basis van de standaard normvergoeding, middelen van het Rijk. De ontvangen vergoeding is hoger dan de gerealiseerde kosten voor het faciliteren van de opvang.

- In de begroting 2023 was eenmalige financiële ruimte opgenomen voor onder andere taakmutaties van de Algemene Uitkering. Deze financiële ruimte is echter niet ingezet in 2023 waardoor er sprake is van een voordeel op dit taakveld. Het betreft:
  # omgevingswet (septembercirculaire 2022)                                    € 436.000
  # versterken sociale basis (decembercirculaire  2022)                 €    31.000
  # gezond in de stad (decembercirculaire  2022)                                €    23.000
  # armoede en schulden (meicirculaire 2023)                                       €   64.000
  # goed verhuurschap (meicirculaire 2023)                                            €   12.000 
Het budgettaire voordeel blijft bepekt tot de onderste twee posten omdat het voordeel van de bovenste drie posten wordt gecompenseerd door een lagere onttrekking aan Algemene Reserve op het taakveld "mutaties reserves". De lagere mutatie in deze reserve zijn verantwoord op het taakveld "mutaties reserves".

- In de begroting 2023 was structurele financiële ruimte opgenomen voor onder andere taakmutaties van de Algemene Uitkering.  Deze financiële ruimte is echter niet ingezet in 2023 waardoor er sprake is van een budgettair voordeel. Het betreft:
  # POK-middelen 2021 en 2022 (decembercirculaire 2021)                          € 238.000   
  # Kwaliteitsborging bouwtoezicht 2022 (septembercirculaire 2022)     € 125.000
  # Goed verhuurschap (decembercirculaire 2022)                                                 €  31.000
  # Anti discriminatievoorzieningen                                                                                    € 20.000
Het budgettaire voordeel is € 76.000. Het overige deel van de totale € 414.000 wordt gecompenseerd door een lagere onttrekking aan Algemene Reserve op het taakveld "mutaties reserves". De lagere mutatie in deze reserve zijn verantwoord op het taakveld "mutaties reserves".

- Niet ingezette stelposten van:
  # financiële ruimte beheerplannen Openbare Ruimte   € 483.000
  # financiële ruimte vanwege vrijval van kapitaallasten  € 113.000
  # financiële ruimte enkele kleine posten                                  €   20.000

-  De totale uitgaven inzake corona zijn uiteindelijk € 295.000 hoger uitgevallen dan was begroot hetgeen op dit taakveld leidt tot een nadeel. Het is echter geen budgettair nadeel omdat de corona-uitgaven worden gedekt door de bestemmingsreserve corona en op het taakveld "mutaties reserves"  een hogere dan geraamde onttrekking staat.

- Afboeking van een enkele jaren geleden opgenomen voordering op het btw-compensatiefonds. De betreffende btw was uiteindelijk toch niet compensabel.

Saldo diverse overige voor- en nadelen