Analyse rekeningresultaat
Hieronder is een (beknopte) analyse opgenomen van het verschil tussen het werkelijke rekeningresultaat 2025 en het verwachte resultaat op basis van de 2e Bestuursrapportage 2025 en de septembercirculaire 2025.
| Analyse rekeningresultaat (bedragen x €1.000) | |
| Verwacht saldo 2025 bij 2e Bestuursrapportage 2025 | 1.051 |
| Mutaties 2025 septembercirculaire 2025 | 1.846 |
| Bijgesteld verwacht saldo 2025 | 2.897 |
| Werkelijk saldo 2025 | 6.692 |
| Te verklaren voordelig saldo | 3.795 |
| Budgettaire verschillen > € 100.000 t.o.v. bijgesteld verwacht saldo 2025 (bedragen x €1.000) | |
| Nadelen | |
| Storting VZ wethouderspensioenen en VZ nabestaandenpensioenen door overgang APPA naar ABP | - 1.561 |
| Storting VZ Asbestsanering De Wanmolen Zetten | - 1.400 |
| Lagere doorbelastingen grondexploitatie (rente, loonkosten en overhead) | - 503 |
| Geen afstoting vastgoed (€ 100K) en per saldo hogere uitgaven alle welzijnsaccommodaties incl. Brede Scholen (€ 239K) | - 339 |
| Hogere exploitatielasten sportaccommodaties (hoofdzakelijk De Helster inzake kassa/software, schoonmaak en lagere huurinkomsten) | - 290 |
| Vorming nieuwe VZ Verlofsparen | - 208 |
| Per saldo storting VZ Facilitaire projecten | -114 |
| Totaal nadelen | - 4.415 |
| Voordelen | |
| Algemene Uitkering decembercirculaire 2025 en afrekeningen voorgaande jaren | 1.152 |
| Vrijval VZ De Biezenkamp | 674 |
| Onderbesteding P-budget | 635 |
| Niet ingezette LVB-middelen (153k) en bijdrage gemeente Arnhem (478k) Beschermd Wonen | 631 |
| Niet ingezette financiële ruimte taakmutaties Algemene Uitkering | 629 |
| Niet geraamde realisatiestimulans 2025 betaalbare woningen | 581 |
| Onderbesteding budget POH (€ 185K), POK-middelen (180K), toezicht Wmo/jeugd (€ 55K) en diversen (TV 6.21 t/m TV 6.23) | 569 |
| Lagere rentelasten onderwijshuisvesting door lager rentepercentage en vertraging nieuwbouw | 450 |
| Onderbesteding uitkeringen WWB (175K), bijzondere bijstand (91K), meedoenregeling (€ 62K) en taakmutatie AU (€ 96K) (TV 6.3) | 424 |
| Per saldo vrijval VZ verliesgevende complexen | 379 |
| Onderbesteding ambities en actualisatie IKP OR | 350 |
| Onderbesteding afval | 297 |
| Lagere uitgaven bewegingsonderwijs (40K), onderwijsachterstandenbeleid (€ 83K) en leerlingenvervoer (€ 87K) (TV 4.3) | 210 |
| Onderbesteding taakveld Overige belastingen (o.a. WKR € 34K en daling aantal bezwaar- en beroepsschriften (€ 152K) | 209 |
| Hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen | 207 |
| Onderbesteding informatiebeveiliging (€ 90K) en WOO (€ 109K) | 199 |
| Onderbesteding innovatiebudget (78K) en budget voor huiskamers (€ 94K) | 172 |
| Lagere uitgaven Wmo vervoer | 122 |
| Positieve afrekening SPUK-sport regeling over boekjaar 2023 | 117 |
| Niet ingezette stelpost openbare ruimte | 108 |
| Totaal voordelen | 8.115 |
| Saldo kleinere overige voor- en nadelen (per saldo voordeel) | 95 |
| Totaal verklaard lager voordelig resultaat | 3.795 |
Structurele doorwerking
De meeste afwijkingen zijn van incidentele aard en worden veroorzaakt door de verschillende eenmalige budgetten die we via het Rijk beschikbaar krijgen. Indien er sprake is van een structurele doorwerking naar 2026, dan zal dat worden meegenomen in een van de bestuursrapportages 2026.