Deze bijlage bevat de volgende groepen reserves en voorzieningen van deze gemeente.
Bij elke reserve en voorziening treft u op de volgende pagina een korte toelichting aan met een financieel meerjarenperspectief t/m eind 2021.
I. Reserves
A. Algemene reserve
B. Bestemmingsreserves
- Opvang kapitaallasten investeringen
- Overige
II. Voorzieningen
A. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
- Grondexploitatie
- Dubieuze debiteuren
- Wethouderspensioenen
- Overige
B. Egalisatie voorzieningen (riolering/gebouwen)
C. Voorzieningen middelen derden (niet provincie/rijk)
(geen)
I. Reserves
A. Algemene reserve
10001 Algemene Reserve
Bestemming:
- deels buffer voor opvang eenmalige risico’s.
- andere deel in principe vrij aanwendbare middelen om eenmalige (grote) uitgaven te dekken.
Achtergrondinformatie: in de paragraaf weerstandsvermogen bij de programmabegroting worden o.a. de risico’s, die beslag leggen op eenmalige dekkingsmiddelen zoveel mogelijk uitgedrukt in bedragen en vindt er een confrontatie plaats met de beschikbare eenmalige dekkingsmiddelen, waarvan de algemene reserve de belangrijkste is.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
25.809.667
|
|
mutatie in 2018
|
3.107.402
|
|
Saldo 1-1-2019
|
28.917.069
|
|
mutatie in 2019
|
3.418.323
|
|
Saldo 1-1-2020
|
32.335.392
|
|
mutatie in 2021
|
4.062.011
|
|
Saldo 1-1-2021
|
36.397.403
|
|
mutatie in 2021
|
4.107.631
|
|
Saldo 31-12-2021
|
40.505.034
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
Zie overzicht verderop.
B. Bestemmingsreserves (BR)
1. Bestemmingsreserves opvang kapitaallasten
12206 BR Kapitaallasten Ambtshuis
Bestemming: dekking kapitaallasten investering aankoop Ambtshuis Elst.
Achtergrondinformatie: de aankoopkosten van het ambtshuis worden in 40 jaar afgeschreven en de jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt met de jaarlijkse rente over bovenvermelde bestemmingsreserve.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
963.269
|
|
mutatie in 2018
|
-26.420
|
|
Saldo 1-1-2019
|
936.849
|
|
mutatie in 2019
|
-27.212
|
|
Saldo 1-1-2020
|
909.637
|
|
mutatie in 2020
|
-28.029
|
|
Saldo 1-1-2021
|
881.608
|
|
mutatie in 2021
|
-28.869
|
|
Saldo 31-12-2021
|
852.739
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie boven.
12208 BR kapitaallasten Hockeycomplex
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van het hockeycomplex.
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van het hockeycomplex worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investeringen in de aanleg van de kunstgrasvelden, was- en kleedaccommodaties en het parkeerterrein worden lineair afgeschreven in resp. 30, 40 en 20 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend. (Rentepercentage afgestemd op percentage dat gehanteerd wordt voor de investering.)
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
1.222.955
|
|
mutatie in 2018
|
-68.381
|
|
Saldo 1-1-2019
|
1.154.574
|
|
mutatie in 2019
|
-68.381
|
|
Saldo 1-1-2020
|
1.086.193
|
|
mutatie in 2020
|
-68.381
|
|
Saldo 1-1-2021
|
1.017.812
|
|
mutatie in 2021
|
-68.381
|
|
Saldo 31-12-2021
|
949.431
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie boven.
12209 BR kapitaallasten Heteren-Centrum
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Heteren-Centrum.
Achtergrondinformatie: op 26 augustus 2008 heeft de raad ingestemd met het project Heteren Centrum. De kapitaallasten van dit project zullen gedeeltelijk gedekt worden door jaarlijkse onttrekkingen aan deze nieuw gevormde bestemmingsreserve.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
4.518.675
|
|
mutatie in 2018
|
-178.441
|
|
Saldo 1-1-2019
|
4.340.234
|
|
mutatie in 2019
|
-178.441
|
|
Saldo 1-1-2020
|
4.161.793
|
|
mutatie in 2020
|
-178.441
|
|
Saldo 1-1-2021
|
3.983.352
|
|
mutatie in 2021
|
-178.441
|
|
Saldo 31-12-2021
|
3.804.911
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Jaarlijks 2,5% rente op de bestemmingsreserve bijgeschreven. De werkelijke kapitaallasten van het vastgoed worden jaarlijks gedekt door een onttrekking uit deze reserve. Als in een jaar de rentebijschrijving op deze reserve hoger is dan de rentelast van de investering dan wordt deze hogere rentebijschrijving alsnog overgeheveld naar de algemene reserve.
12210 BR kunstgras Spero
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van de investering kunstgras bij Spero.
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van één van de kunstgrasvelden van Spero worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 30 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend.
Indien het 2e trainingsveld van Spero niet omgezet zou zijn in een kunstgrasveld had de gemeente groot-onderhoud aan dit veld moeten uitvoeren. De middelen voor dit groot-onderhoud zijn gestort in deze bestemmingsreserve. Spero betaalt jaarlijks de extra lasten voor een 2e kunstgrasveld ten opzichte van de lasten van een natuurgrasveld. Het bedrag van het niet uitgevoerde groot-onderhoud valt in 15 jaar vrij ten gunste van de exploitatie.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
329.144
|
|
mutatie in 2018
|
-24.405
|
|
Saldo 1-1-2019
|
304.739
|
|
mutatie in 2019
|
-24.405
|
|
Saldo 1-1-2020
|
280.334
|
|
mutatie in 2020
|
-24.405
|
|
Saldo 1-1-2021
|
255.929
|
|
mutatie in 2021
|
-24.405
|
|
Saldo 31-12-2021
|
231.524
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie boven.
12211 BR kapitaallasten sporthal HPC
Bestemming: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van sporthal HPC.
Achtergrondinformatie: de raad heeft op 26 januari 2010 ingestemd met de bouw van de sporthal bij het Hendrik Pierson College. De extra kapitaallasten van de sporthal worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 15, 20 en 40 jaar tegen 2,5% rente.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
1.438.854
|
|
mutatie in 2018
|
-47.912
|
|
Saldo 1-1-2019
|
1.390.942
|
|
mutatie in 2019
|
-47.912
|
|
Saldo 1-1-2020
|
1.343.030
|
|
mutatie in 2020
|
-47.912
|
|
Saldo 1-1-2021
|
1.295.118
|
|
mutatie in 2021
|
-47.912
|
|
Saldo per 31-12-2021
|
1.247.206
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie boven.
12212 BR kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen
Bestemming: dekking van de kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen.
Achtergrondinformatie: de raad heeft 3 december 2013 ingestemd met het uitvoeren van tijdelijke huisvestingsmaatregelen ter overbrugging van de periode naar een definitieve huisvestingsoplossing. Deze maatregelen betreffen voor het merendeel economische investeringen, welke op grond van de voorschriften dus moeten worden afgeschreven in meerdere jaren. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 10 jaar tegen 2,5% rente.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
386.120
|
|
mutatie in 2018
|
-61.900
|
|
Saldo 1-1-2019
|
324.220
|
|
mutatie in 2019
|
-61.900
|
|
Saldo 1-1-2020
|
262.320
|
|
mutatie in 2020
|
-61.900
|
|
Saldo 1-1-2021
|
200.420
|
|
mutaties in 2021
|
-61.900
|
|
Saldo per 31-12-2021
|
138.520
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie boven.
12213 BR kapitaallasten P&R garage Elst
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van de P&R-garage.
Achtergrondinformatie: vanuit het grondcomplex Elst Centraal (complex G071) is in 2014 een bijdrage van € 412.759 betaald aan de investering van de P&R-garage. Deze bijdrage mag op grond van de voorschriften echter niet in mindering worden gebracht op het bruto investeringsbedrag omdat het grondcomplex niet valt onder de definitie van “derden”. De bijdrage is daarom gestort in deze nieuw gevormde bestemmingsreserve kapitaallasten P&R-garage. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten (m.i.v. 2015).
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
400.662
|
|
mutatie in 2018
|
-4.401
|
|
Saldo 1-1-2018
|
396.261
|
|
mutatie in 2019
|
-4.599
|
|
Saldo 1-1-2019
|
391.662
|
|
mutatie in 2020
|
-4.806
|
|
Saldo per 1-1-2020
|
386.856
|
|
mutaties in 2021
|
-5.022
|
|
Saldo 31-12-2021
|
381.834
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie boven.
2. Overige bestemmingsreserves
12106 BR Bovenwijkse voorzieningen
Bestemming: dekking van kosten van voorzieningen, die niet alleen van belang zijn voor één bepaald gebied maar voor meerdere wijken van nut zijn.
Achtergrondinformatie: in deze reserve worden ten laste van grondexploitaties vaste bedragen per woning voor woningbouwprojecten en bedragen per m2 voor bedrijventerreinen gestort ter bekostiging van -zoals de naam al aangeeft- bovenwijkse voorzieningen. Op grond van de huidige BBV-voorschriften mogen dotaties voor bovenwijkse voorzieningen alleen nog maar plaatsvinden via de resultaatbestemming bij afsluiting van een project en dus niet meer tijdens de looptijd.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
1.875.580
|
|
mutatie in 2018
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2019
|
1.875.580
|
|
mutatie in 2019
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2020
|
1.875.580
|
|
mutatie in 2020
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2021
|
1.875.580
|
|
mutatie in 2021
|
pm
|
|
Saldo 31-12-2021
|
1.875.580
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
In 2018 zal de Nota Bovenwijkse voorzieningen worden geactualiseerd. Op dit moment is het daarom nog niet exact bekend wanneer de middelen van deze reserve zullen worden ingezet.
12115 BR Vervanging materiaal Openbare Werken
Bestemming: dekking kapitaallasten van investeringen van vervanging van materieel.
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is gebaseerd op het in april 2009 door de raad vastgestelde herziene systeem van "vervanging materieel afdelingen Openbare Ruimte en Veiligheid”. Op deze wijze ontstaat er een jaarlijks gelijke belasting van het gemeentebudget, worden grote schommelingen op de afzonderlijke begrotingsposten voorkomen en is er een goede basis voor de jaarlijkse berekening van de uurtarieven van de machines en voertuigen. Bij de Najaarsnota 2014 is het nieuwe vervangingsschema 2012-2028 vastgesteld en is het onderdeel “Veiligheid” eruit gehaald in verband met de overdracht van taken naar de VGGM. In 2017 wordt het vervangingsschema geactualiseerd.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
3.504.571
|
|
mutatie in 2018
|
-32.348
|
|
Saldo 1-1-2019
|
3.472.223
|
|
mutatie in 2019
|
-139.952
|
|
Saldo 1-1-2020
|
3.332.271
|
|
mutatie in 2020
|
-143.368
|
|
Saldo 1-1-2021
|
3.188.903
|
|
mutatie in 2021
|
-159.082
|
|
Saldo 31-12-2021
|
3.029.821
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
Met ingang van 2017 is het rentepercentage voor de berekening van de kapitaallasten op 2,5% gesteld. Daarnaast wordt de doorberekening van de kapitaallasten op de vervangingsinvesteringen het daaropvolgend boekjaar gestart. Deze effecten zijn meegenomen in de vermelde meerjarenraming.
12127 BR Vitens
Bestemming: opvang tekort dat is ontstaan door verkoop aandelen Vitens.
Achtergrondinformatie: in 2006 zijn de preferente aandelen Vitens aan dat bedrijf verkocht voor een bedrag van € 2.327.400. Hoewel dit bedrag gedurende vijftien jaar (in 2007 t/m 2021) in gelijke termijnen zal worden ontvangen, diende op grond van de BBV-voorschriften de gehele verkoopopbrengst te worden verantwoord in boekjaar 2006, het jaar waarin de transactie feitelijk plaatsvond. Met ingang van de begroting 2007 was echter rekening gehouden met een structurele jaarlijkse ontvangst van € 155.160 (= 1/15e deel van de verkoopopbrengst). Om te voorkomen dat vanaf 2007 in de begroting een gat zou ontstaan ter grootte van dit bedrag, is via de bestemming van het rekeningsresultaat 2006 de verkoopopbrengst gestort in een nieuw gevormde bestemmingsreserve Vitens. Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorspronkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
620.640
|
|
mutatie in 2018
|
-155.160
|
|
Saldo 1-1-2019
|
465.480
|
|
mutatie in 2019
|
-155.160
|
|
Saldo 1-1-2020
|
310.320
|
|
mutatie in 2020
|
-155.160
|
|
Saldo 1-1-2021
|
155.160
|
|
mutatie 2021
|
-155.160
|
|
Saldo 31-12-2021
|
0
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
Zie bij achtergrondinformatie.
12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout
Bestemming: dekking kosten verkeerskundige aanpassingen afslag 38.
Achtergrondinformatie: de gemeente Overbetuwe moet financieel bijdragen in een verkeerskundige oplossing die leidt tot een goede ontsluiting van Park 15. Voor een goede ontsluiting zijn aanpassingen aan afslag 38 noodzakelijk.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
1.600.000
|
|
mutatie in 2018
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2019
|
1.600.000
|
|
mutatie in 2019
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2020
|
1.600.000
|
|
mutatie in 2020
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2021
|
1.600.000
|
|
mutatie in 2021
|
pm
|
| Saldo 31-12-2021 |
1.600.000 |
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
Op dit moment is nog niet exact bekend wanneer de middelen van deze reserve zullen worden ingezet.
12143 BR Telecommunicatietoepassing
Bestemming: dekking van de kapitaallasten voor de aanschaf van de telecommunicatietoepassing en de smartphones.
Achtergrondinformatie: in het krediet voor de herhuisvestingsmaatregelen van de ambtelijke organisatie was voor de vervanging van de telefooncentrale een budget opgenomen van € 300.000. De aangeschafte integrale telecommunicatietoepassing is veel meer een digitale oplossing en zijn de exploitatielasten hoger. Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 300.000 is omgezet naar de BR telecommunicatietoepassing.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
143.497
|
|
mutatie in 2018
|
-50.955
|
|
Saldo 1-1-2019
|
96.129
|
|
mutatie in 2019
|
-48.474
|
|
Saldo 1-1-2020
|
47.655
|
|
mutatie in 2020
|
-47.655
|
|
Saldo 31-12-2020
|
0
|
Toelichting mutatie 2018-2021
De rente over het saldo per 1-1 wordt toegevoegd, De onttrekking is gelijk aan de kapitaallasten van de vermelde investeringen.
12144 BR Precario
Bestemming: dekking mogelijke terugbetaling betwist deel precarioheffing.
Achtergrondinformatie: vanaf 1 november 2014 is een precarioheffing ingevoerd. In 2015 zijn aangeslagen opgelegd voor elektriciteitsnetwerken en voor gasleidingen. Een aanslag voor het elektriciteitsnetwerk wordt betwist. In afwachting van de uitkomst hiervan is deze bestemmingsreserve gevormd via de bestemming van het rekeningresultaat 2015.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
1.746.000
|
|
mutatie in 2018
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2019
|
1.746.000
|
|
mutatie in 2019
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2020
|
1.746.000
|
|
mutatie in 2020
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2021
|
1.746.000
|
|
mutatie in 2021
|
pm
|
|
Saldo 31-12-2021
|
1.746.000
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Een reële meerjarenprognose kan niet worden gemaakt.
A. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
1. Grondexploitatie
23001 Voorziening verliesgevende complexen (bestemd)
Bestemming: opvang verliezen grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de grondcomplexen en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
15.402.715
|
|
mutatie in 2018
|
-7.735.901
|
|
Saldo 1-1-2019
|
7.666.814
|
|
mutatie in 2019
|
-414.212
|
|
Saldo 1-1-2020
|
7.252.602
|
|
mutatie in 2020
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2020
|
7.252.602
|
|
mutatie in 2021
|
-665.124 |
| Saldo 31-12-2021 |
6.587.478 |
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
De meerjarenraming is vooral gericht op de afwikkeling van bestaande complexen. Hierbij is geen prognose meegenomen van mogelijke nieuwe verliescomplexen in de komende jaren. Voor de complexen Prinses Irenestraat Elst, Elst Centraal 1e fase, Heteren-Centrum en De Merm Oost Elst zijn voorzieningen getroffen van achtereenvolgens € 350.424, € 7.385.477, € 414.212 en € 665.124. De planning is dat deze complexen respectievelijk per 31-12-2018, 31-12-2018, 31-12-2019 en 31-12-2021 kunnen worden afgesloten zodat genoemde bedragen in de betreffende jaren uit de voorziening gehaald zullen worden. Een deel van de voorziening heeft betrekking op passieve complexen. Pas wanneer exploitatieovereenkomsten met ontwikkelaars zijn gesloten, zal er meer duidelijkheid zijn over de verhaalbaarheid van gemeentelijke kosten en de noodzaak tot handhaving van deze voorziening. Een prognose wanneer dergelijke exploitatieovereenkomsten worden gesloten is moeilijk te geven waardoor vooralsnog van pm-posten is uitgegaan.
23002 Voorziening afgesloten complexen (vrij)
Bestemming: opvang nakomende kosten uit afgesloten grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
218.093
|
|
Meerjarenraming kan op dit moment
niet worden gegeven
|
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
Aan genoemd bedrag ligt een specificatie ten grondslag van nog te verwachten (geringe) uitgaven van inmiddels afgesloten grondcomplexen. Een reële meerjarenprognose is niet beschikbaar.
21006 Voorziening Planschades
Bestemming: opvang kosten van planschades en kosten externe adviezen hierover.
Achtergrondinformatie: Team Beleidsrealisatie maakt jaarlijks een actueel overzicht van de verwachte planschades. Het niveau van de voorziening wordt hierop afgestemd bij het samenstellen van de jaarrekening. Het beleid van de gemeente is erop gericht om met ontwikkelaars overeenkomsten te sluiten zodat eventuele planschadeclaims voor risico zijn van de ontwikkelaar.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
15.000
|
|
mutatie in 2018
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2019
|
15.000
|
|
mutatie in 2019
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2020
|
15.000
|
|
mutatie in 2020
|
pm
|
|
Saldo 1-1-2021
|
15.000
|
|
mutatie in 2021
|
pm
|
| Saldo 31-12-2021 |
15.000 |
Toelichting mutatie 2018-2021
Een goede meerjarenprognose kan niet worden gemaakt. Voorlopig wordt er vanuit gegaan dat in de komende jaren een voorziening van € 15.000 noodzakelijk is om jaarlijks de kosten van de planschades en externe adviezen te kunnen opvangen.
2. Dubieuze debiteuren
21008 Voorziening dubieuze debiteuren
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
44.511
|
|
Meerjarenraming kan op dit moment niet worden gegeven
|
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
De stand van de voorziening is eind 2016 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Dit is (tevens) het saldo per 31-12-2016 volgens de jaarstukken 2016. In Q4-2017 en Q1-2018 werken we het ‘plan van aanpak verbetering debiteurenbeheer’ uit (als uitvloeisel van het in 2016 uitgevoerde 213a-onderzoek debiteurenbeheer). Een onderdeel van dat plan betreft een nadere beoordeling van de (systematiek en noodzakelijke hoogte van de) voorziening.
21022 Voorziening dubieuze debiteuren belastingen
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze belastingdebiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
162.795
|
|
Meerjarenraming kan op dit moment niet worden gegeven
|
|
Toelichting meerjarenraming 2018-2021
De stand van de voorziening is eind 2016 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Dit is (tevens) het saldo per 31-12-2016 volgens de jaarstukken 2016. In Q4-2017 en Q1-2018 werken we het ‘plan van aanpak verbetering debiteurenbeheer’ uit (als uitvloeisel van het in 2016 uitgevoerde 213a-onderzoek debiteurenbeheer). Een onderdeel van dat plan betreft een nadere beoordeling van de (systematiek en noodzakelijke hoogte van de) voorziening.
21039 Voorziening dubieuze debiteuren Soza
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren Soza.
Achtergrondinformatie: bijstandsvorderingen moeten op grond van de voorschriften zijn opgenomen op de balans. Omdat naar verwachting van de afdeling Sociale Zaken niet alle vorderingen kunnen worden geïncasseerd is tegelijkertijd een voorziening dubieuze debiteuren gevormd.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
2.149.586
|
|
Meerjarenraming kan op dit moment niet worden gegeven
|
|
Toelichting meerjarenraming 2017-2020
De stand van de voorziening is eind 2016 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Dit is (tevens) het saldo per 31-12-2016 volgens de jaarstukken 2016. In Q4-2017 en Q1-2018 werken we het ‘plan van aanpak verbetering debiteurenbeheer’ uit (als uitvloeisel van het in 2016 uitgevoerde 213a-onderzoek debiteurenbeheer). Een onderdeel van dat plan betreft een nadere beoordeling van de (systematiek en noodzakelijke hoogte van de) voorziening.
3. Wethouderspensioenen
21005 Voorziening Wethouderspensioenen
Bestemming: opvang van toekomstige pensioenverplichtingen van wethouders.
Achtergrondinformatie: elk jaar wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening berekend door een extern bureau (Raet).
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
5.237.001
|
|
Meerjarenraming kan op dit moment niet worden gegeven
|
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Een meerjarenperspectief is -gelet op een aantal onzekere factoren- niet te geven.
21036 Voorziening Nabestaandenpensioen
Bestemming: opvang lasten nabestaandenpensioen wethouders.
Achtergrondinformatie: de stand van deze voorziening is afgestemd op ontwikkelingen van de ambtenaren CAO. In januari 2010 heeft een herberekening plaatsgevonden als gevolg van de nieuwe ambtenaren CAO. Een extern bureau (Raet) berekent de uitbetalingen aan de nabestaande.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
271.331
|
|
mutatie in 2018
|
- 17.300
|
|
Saldo 1-1-2019
|
254.031
|
|
mutatie in 2019
|
- 17.300
|
|
Saldo 1-1-2020
|
236.731
|
|
mutatie in 2020
|
- 17.300
|
|
Saldo 1-1-2021
|
219.431
|
|
mutatie in 2021
|
-17.300
|
|
Saldo 31-12-2021
|
202.131
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Op basis van de berekening van Raet is tot en met 2015 jaarlijks een bedrag van € 26.200 uitbetaald. Daarna is de jaarlijkse uitbetaling verlaagd tot € 17.300.
21045 Voorziening wachtgelden voormalige wethouders
Bestemming: verschuldigde wachtgeldbetalingen voormalige wethouders.
Achtergrondinformatie: de nieuwe voorziening is afgestemd op de uit te betalen wachtgelden aan voormalige wethouders tot aan de pensioendatum.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
144.067
|
|
mutatie in 2018
|
- 63.789
|
|
Saldo 1-1-2019
|
80.274
|
|
mutatie in 2019
|
-80.274
|
|
Saldo 1-1-2020
|
0
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Zie bij achtergrondinformatie.
B. Egalisatie voorzieningen (riolering/gebouwen)
22025 Voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties
Bestemming: opvang/egalisatie kosten groot-onderhoud van een groot aantal gemeentelijke gebouwen.
Achtergrondinformatie: in het eerste kwartaal van 2014 zijn van de gemeentelijke accommodaties waarvan het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gaat, nieuwe Meerjaren Onderhouds Planningen (MOP’s) opgesteld. Het saldo van de voorziening per 1-1-2018 en de jaarlijkse structurele storting is gebaseerd op deze nieuwe MOP’s. In 2017 zal het MOP geactualiseerd worden.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
4.138.162
|
|
mutatie in 2018
|
207.436
|
|
Saldo 1-1-2019
|
4.345.598
|
|
mutatie in 2019
|
426.438
|
|
Saldo 1-1-2020
|
4.772.036 |
|
mutatie in 2020
|
-1.077.790
|
|
Saldo 1-1-2021
|
3.694.246
|
|
mutatie in 2021
|
307.810 |
|
Saldo 31-12-2021
|
4.002.056 |
Toelichting mutatie 2018-2021
De gemiddelde jaarlijkse kosten groot-onderhoud zijn € 778.198. De jaarlijkse storting is € 601.735.
22026 Voorziening Riolering
Bestemming: in de voorziening worden de nog niet bestede gelden van derden (c.q. rioolinkomsten) opgenomen ter beperking van noodzakelijke tariefsverhogingen rioolheffing op basis van het Ge-meentelijke RioleringsPlan (GRP) en opvang van de kosten van het waterplan in de komende jaren.
Achtergrondinformatie: op 20 augustus 2013 is het GRP 2013-2017 door de raad vastgesteld. In dit GRP zijn de noodzakelijke maatregelen op het gebied van afvalwater, regenwater en grondwater opgenomen en de financiële consequenties die daaruit voortkomen.
In de primaire begroting 2018 is nog uitgegaan van de ongewijzigde uitgangspunten van het bestaande GRP én van het riooltarief 2017. In het najaar van 2017 wordt het GRP voor 2018-2022 ter vaststelling aan de raad voorgelegd.
|
Meerjarenraming
|
|
|
Saldo 1-1-2018
|
6.625.981
|
|
mutatie in 2018
|
-906.195
|
|
Saldo 1-1-2019
|
5.719.786
|
|
mutatie in 2019
|
-900.428
|
|
Saldo 1-1-2020
|
4.819.358
|
|
mutatie in 2020
|
-890.452
|
|
Saldo 1-1-2021
|
3.928.906
|
|
mutatie in 2021
|
-911.762
|
|
Saldo 31-12-2021
|
3.017.144
|
Toelichting mutatie 2018-2021
Het riooltarief 2017 bedraagt € 118,60. Dit tarief is extra verlaagd doordat eenmalige voordelen uit de jaarrekeningen 2014 en 2015 in het tarief zijn verwerkt. Om dit effect te neutraliseren is in beginsel voor 2018 een bijstelling van het tarief nodig.
De riooltarieven worden definitief vastgesteld bij de vaststelling van het GRP 2018-2022. Ook het hiervoor vermelde verloop van de voorziening zal daardoor beïnvloed worden.
C. Voorzieningen middelen derden (niet van provincie/rijk)
Geen
Prognose verloop Algemene Reserve
