IV. Incidentele baten en lasten

In aansluiting op de Notitie Structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV en de Richtlijn structurele en incidentele baten en lasten van onze toezichthouder lichten we de incidentele baten en lasten integraal toe. 

Verkoop overtollige gronden (TV 8.2) (- € 10.000)
Een van de quick wins uit de Kadernota 2022 betreft de verkoop van overtollige gronden en reststroken in de periode 2022 t/m 2025. Voor 2024 wordt gerekend op een incidentele opbrengst van € 30.000. In het jaar 2025 wordt nog een incidentele opbrengst van € 10.000 verwacht,

Verlaging incidenteel budget invoering Omgevingswet (voor dekking erfgoed) (TV 8.3) (- € 120.000)
Via een aangenomen amendement bij de Kadernota 2025 is € 120.000 beschikbaar gesteld voor een inventarisatie van ons erfgoed. Als dekking is gekozen voor een verlaging van het incidenteel budget voor invoering van de Omgevingswet.

Vervreemden van vastgoed (TV 6.1) (- € 100.000)
Een van de quick wins uit de Kadernota 2022 betreft het vervreemden van vastgoed. De gemeente heeft een groot aantal panden in ons bezit. De verwachting (uit de Kadernota 2022) is dat er in de periode tot 2026 elk jaar een pand kan worden vervreemd met een incidentele opbrengst van € 100.000.  

Uitvoeren programma-inrichting STO (TV 6.2) (€ 210.000)
Voor de inrichting van het Sociaal Team Overbetuwe (STO) is een eenmalige investering voorzien. Dit gaat om € 1,3 miljoen voor een periode van 3 jaar (2023-2025), waarvan € 210.000 in 2025. Dit is exclusief de structurele lasten die hieruit voort kunnen vloeien. Dit gaat om personele ontwikkeling, verbeteren van processen, digitalisering van de dienstverlening, communicatie, (juridische) organisatieontwikkeling en monitoring.

Uitstel nieuwbouw De Meeuwenberg (TV 4.2) (- € 134.000)
Door het later gereed komen van de nieuwbouw van PO-school De Meeuwenberg zijn er in 2025 nog geen kapitaallasten. 

Afboeking restant boekwaarde n.a.v. nieuwbouw De Meeuwenberg (TV 4.2) (€ 652.000)
Als gevolg van de verhuizing van PO-school De Meeuwenberg naar de locatie Fazantstraat moet het huidige hoofdgebouw op die locatie (is zowel functioneel en technisch afgeschreven) worden gesloopt. De restant boekwaarde van dat gebouw is € 652.000 en dient door de sloop in één keer te worden afgeschreven.

Inventarisatie / vastleggen erfgoed (TV 5.5) (€ 120.000)
Via een aangenomen amendement bij de Kadernota 2025 is € 120.000 beschikbaar gesteld voor een eenmalig project waarbij ons erfgoed geïnventariseerd.  

Inrichting van een systeem voor samenwerking (TV 0.4) (€ 10.000)
In  jaarschijf 2025 is een incidenteel budget van € 10.000 opgenomen om een systeem te kunnen inrichten waarin wij op een veilige en archiefwaardige manier samenwerken met inwoners, ondernemers en andere externe partijen.

Aanvullende middelen informatiebeveiliging (TV 0.4) (€ 30.000)
Voor het waarborgen van de  vertrouwelijkheid, integriteit en beschikbaarheid van informatie en data zijn in 2025 incidentele middelen ter grootte van € 30.000 beschikbaar.

Vrijval kapitaallasten op basis van realistische planningen (TV 0.8) (- € 211.000)
Doordat projecten pas later in de tijd gerealiseerd zullen gaan worden, ontstaat er naar verwachting een incidentele vrijval van kapitaallasten in 2025.

Effect Voorjaarsnota Rijk (TV 0.7) (- € 1.500.000)
De eenmalige korting van € 675 miljoen die het Rijk toepast op het gemeentefonds 2025 betekent voor Overbetuwe een incidenteel nadeel van € 1.500.000. 

Stelpost formatie (TV 0.8) (- € 1.008.000)
Een nadere onderbouwing voor de extra formatie is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering bij het onderdeel P&O.

Wijziging dekking Kadernota 2024: 80% kapitaallasten (TV 0.8) (- € 100.000)
In de Kadernota 2024 was in jaarschijf 2025 een structurele dekking van € 100.000 opgenomen voor het jaarlijkse voordeel dat ontstaat op de kapitaallasten omdat investeringen vertraging oplopen. Dit betreft echter een incidenteel dekkingsmiddel.

Mutaties reserves (TV 0.10) (- € 2.855.000 )
Dit bedrag betreft met de onttrekking uit de Algemene Reserve als dekking voor het saldo van de incidentele lasten en baten.