VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
|
|
Bijdragen aan activa in eigendom derden
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
1.013.773
|
|
Investeringen
|
0
|
|
Desinvesteringen
|
0
|
|
Afschrijvingen
|
26.215
|
|
Bijdragen van derden
|
0
|
|
Afwaarderingen
|
0
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
987.558
|
Materiële vaste activa
MVA met een economisch nut
|
|
Gronden en terreinen
|
Strategische gronden
|
Woonruimten
|
Bedrijfsgebouwen
|
| Boekwaarde 31-12-2017 |
15.208.704 |
5.007.922 |
361.540 |
61.882.832 |
| Voorzieningen 31-12-2017 |
0 |
3.173.707 |
0 |
0 |
| Balanswaarde 31-12-2017 |
15.208.704 |
1.834.215 |
361.540 |
61.882.832 |
| Correctie rubricering |
|
|
|
17.017 |
| Balanswaarde 01-01-2018 |
15.208.704 |
1.834.215 |
361.540 |
61.899.849 |
| Investeringen |
886.845 |
594.385 |
261.062 |
1.607.737 |
| Desinvesteringen |
98.592 |
118.566 |
0 |
0 |
| Afschrijvingen |
242.403 |
0 |
9.340 |
2.526.398 |
| Bijdragen van derden |
450.869 |
0 |
0 |
18.270 |
| Afwaarderingen |
0 |
63.911 |
0 |
0 |
| Boekwaarde 31-12-2018 |
15.303.685 |
2.246.123 |
613.263 |
60.962.919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken
|
Vervoermiddelen
|
Machines, apparaten en installaties
|
Overige materiële vaste activa
|
| Boekwaarde 31-12-2017 |
1.866.971 |
1.092.769 |
433.407 |
2.866.441 |
| Voorzieningen 31-12-2017 |
0 |
0 |
0 |
|
| Balanswaarde 31-12-2017 |
1.866.971 |
1.092.769 |
433.407 |
2.866.441 |
| Correctie rubricering |
|
|
|
|
| Balanswaarde 01-01-2018 |
1.866.971 |
1.092.769 |
433.407 |
2.866.441 |
| Investeringen |
0 |
57.983 |
196.938 |
1.348.111 |
| Desinvesteringen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Afschrijvingen |
29.608 |
178.555 |
42.193 |
842.656 |
| Bijdragen van derden |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Afwaarderingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Boekwaarde 31-12-2018 |
1.837.363 |
972.197 |
588.153 |
3.371.897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
| Boekwaarde 31-12-2017 |
88.720.586 |
|
|
|
| Voorzieningen 31-12-2017 |
3.173.707 |
|
|
|
| Balanswaarde 31-12-2017 |
85.546.879 |
|
|
|
| Correctie rubricering |
17.017 |
|
|
|
| Balanswaarde 01-01-2018 |
85.563.896 |
|
|
|
| Investeringen |
4.953.061 |
|
|
|
| Desinvesteringen |
217.158 |
|
|
|
| Afschrijvingen |
3.871.152 |
|
|
|
| Bijdragen van derden |
469.138 |
|
|
|
| Afwaarderingen |
63.911 |
|
|
|
| Boekwaarde 31-12-2018 |
85.895.598 |
|
|
|
MVA met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
29.122.160
|
|
Investeringen
|
314.805
|
|
Desinvesteringen
|
0
|
|
Afschrijvingen
|
351.079
|
|
Bijdragen van derden
|
32.216 |
|
Bijdragen uit reserves
|
0
|
|
Afwaarderingen
|
0
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
29.053.670
|
MVA in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken tot en met 2016
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken vanaf 2017
|
Totaal
|
| Balanswaarde 31-12-2017 |
5.386.858 |
1.158.710 |
6.545.568 |
| Investeringen |
670.302 |
1.148.650 |
1.818.952 |
| Desinvesteringen |
0 |
0 |
0 |
| Afschrijvingen |
267.972 |
40.244 |
308.217 |
| Bijdragen van derden |
236.798 |
1.337.209 |
1.574.007 |
| Bijdragen uit reserves |
0 |
0 |
0 |
| Afwaarderingen |
0 |
0 |
0 |
| Totaal materiële vaste activa per 31-12-2018 |
|
|
121.431.564 |
Financiële vaste activa
|
|
Kapitaalverstrekkingen deelnemingen
|
Kapitaalverstrekking gemeenschappelijke regelingen
|
Kapitaalverstrekkingen overige verbonden partijen
|
Leningen aan woningbouwcorporaties
|
|
Balans waarde 31-12-2017
|
208.883
|
0
|
544.717
|
0
|
|
Correctie rubricering
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Balanswaarde 01-01-2018
|
208.883
|
0
|
544.717
|
0
|
|
Investeringen
|
- 80
|
0
|
0
|
0
|
|
Desinvesteringen
|
- 31
|
0
|
0
|
0
|
|
Afschrijvingen/aflossingen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Afwaarderingen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
208.834
|
0
|
544.717
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige langlopende leningen
|
|
|
Totaal
|
|
Balans waarde 31-12-2017
|
7.827.695
|
|
|
8.581.295
|
|
Correctie rubricering
|
-17.017
|
|
|
-17.017
|
|
Balanswaarde 01-01-2018
|
7.801.678
|
|
|
8.564.279
|
|
Investeringen
|
101.449
|
|
|
101.369
|
|
Desinvesteringen
|
475.456
|
|
|
475.425
|
|
Afschrijvingen/aflossingen
|
0
|
|
|
0
|
|
Afwaarderingen
|
0
|
|
|
0
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
7.436.672
|
|
|
8.190.223
|
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
| Onderhanden werk |
|
|
10.147.412 |
| Boekwaarde 31-12-2017 |
|
19.714.050 |
|
| Vermeerderingen in begrotingsjaar |
|
1.206.222 |
|
| Verminderingen in begrotingsjaar |
|
-8.809.036 |
|
| Resultaat in boekjaar |
|
186.934 |
|
| Boekwaarde 31-12-2018 |
|
12.298.170 |
|
| Voorzieningen grondexploitatie |
|
2.150.758 |
|
| |
|
10.147.412 |
|
| |
|
|
|
| Specificatie boekwaarde 31-12-2017 |
|
|
|
| Woningbouw actief |
4.216.455 |
|
|
| Bedrijven actief |
8.081.715 |
|
|
| |
12.298.170 |
|
|
| |
Complex |
|
Vermeerderingen - verminderingen in begrotingsjaar |
Nog te realiseren |
|
| |
|
BW 1-1-2018 |
Kosten 2018 |
Opbrengsten |
Resultaat |
BW 31-12-2018 |
Kosten |
Opbrengsten |
Saldo GREX |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Woningbouwcomplexen |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 135 |
Steenbeekstraat |
|
121.041 |
|
|
121.041 |
695.325,00 |
906.534,00 |
-90.168 |
| 14 |
Elst Zuid |
636.760 |
29.047 |
|
|
665.807 |
150.450 |
900.000 |
-83.743 |
| 41 |
Pr Irenestraat - Elst |
836.265 |
200.319 |
1.036.584 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 49 |
Tobbenhof - Elst |
401.043 |
106.264 |
507.307 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| 71 |
Elst Centraal 1e fase |
5.124.798 |
179.967 |
4.734.050 |
|
570.715 |
398.582 |
715.000 |
254.297 |
| 84 |
Heteren Centrum |
2.893.095 |
255.797 |
290.000 |
|
2.858.892 |
1.109.044 |
3.255.478 |
712.458 |
| |
subtotaal |
9.891.961 |
892.435 |
6.567.941 |
0 |
4.216.455 |
2.353.401 |
5.777.012 |
792.844 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bedrijvencomplexen |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 53 |
De Merm Elst |
2.929.975 |
74.995 |
303.550 |
|
2.701.420 |
470.478 |
2.619.350 |
552.548 |
| 55 |
De Merm Oost Elst |
2.902.662 |
68.387 |
|
|
2.971.049 |
304.784 |
2.817.990 |
457.843 |
| 56 |
PvMG Zuid Heteren |
1.998.172 |
117.110 |
1.721.545 |
186.934 |
580.671 |
66.872 |
907.465 |
-259.922 |
| 74 |
Spoorallee |
1.991.280 |
53.295 |
216.000 |
|
1.828.575 |
494.090 |
2.084.180 |
238.485 |
| |
subtotaal |
9.822.089 |
313.787 |
2.241.095 |
186.934 |
8.081.715 |
1.336.224 |
8.428.985 |
988.954 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Totaal |
19.714.050 |
1.206.222 |
8.809.036 |
186.934 |
12.298.170 |
3.689.625 |
14.205.997 |
1.781.798 |
Voor een nadere uiteenzetting van de grondexploitatie zie de paragraaf Grondbeleid.
Toelichting op de grondcomplexen in exploitatie
135 Steenbeekstraat
Volgens de grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 90.168. Met een project ontwikkelaar is een kooprealisatie overeenkomst gesloten, de nog te maken kosten het bouw-en woonrijpmaken.
14 Elst Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2018 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 69.146.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, en de aanpassing van het bestemmingsplan. In 2019 wordt voor de verkoop van de laatste 9 woningen een verkoopovereenkomst gesloten met de ontwikkelaar.
41 Prinses Irenestraat
Dit grondcomplex is 31-12-2018 afgesloten met een nadelig van € 249.278. Dit nadelig saldo is gedekt uit de getroffen voorziening ad. € 237.410, waardoor per saldo een nadelig saldo € 11.868 is behaald.
47 Tobbenhof
Dit grondcomplex is 31-12-2018 afgesloten met een nadelig van € 65.711. Dit nadelig saldo is gedekt uit de getroffen voorziening ad. € 45.010, waardoor per saldo een nadelig saldo € 20.701 is behaald.
71 Elst Centraal
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 5.101.925 voor dit bedrag is een voorziening gevormd.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plankosten. De planning is dat tot en met 2020 voor € 715.000 aan bouwgrond zal worden verkocht.
84 Heteren Centrum
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2023 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 712.459, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het bouw-en woonrijpmaken.
De nog te realiseren inkomsten hebben betrekking op de grondverkopen, waarvoor een aanvullende koop- en realisatieovereenkomst wordt gesloten met de ontwikkelaar.
53 De Merm
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2025 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 552.548, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, en plan- en begeleidingskosten en. De planning is dat tot en met 2025 de laatste 21,8 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.
55 De Merm Oost
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 457.843 , voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2021 de laatste 24 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.
56 De Poort van Midden Gelderland Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een Positief saldo van € 259.923. In 2018 is voor dit complex conform de richtlijnen van het BBV (POC-methode) een tussentijdse winstgenomen van € 186.934. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 de laatste kavel 7.891 m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.
77 Spoorallee
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 238.484, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 – 17 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.
23001 Voorziening verliesgevende complexen (bestemd)
Bestemming: opvang verliezen actieve grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de grondcomplexen en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
7.218.875
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
408.442
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 5.476.555
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
2.150.762
|
Toelichting mutatie 2018
De storting van € 408.442 betreft de complexen Heteren Centrum (€ 390.642) en De Merm (€ 17.800).
De vermindering van € 5.411.674 betreft enerzijds een afboeking van € 4.734.050 aan boekwaarde van het complex Elst Centraal (zie ook toelichting in de paragraaf Grondbeleid). Daarnaast heeft de onttrekking betrekking op (gedeeltelijke) vrijval van de complexen; Spoorallee (€ 245.962), Prinses Irenestraat (€ 237.410), Elst Centraal (€ 113.568), De Merm, (€ 64.881), Tobbenhof (€ 45.010) en De Merm Oost (€ 35.674).
23006 Voorziening complexen MVA
Bestemming: opvang mogelijke afwaardering complexen
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de complexen MVA en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
3.173.707
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 1.656.820
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
1.516.887
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering van € 1.656.820 betreft het complex Steenbeekstraat in Zetten dat in 2018 in exploitatie is genomen en dus niet meer behoort tot de MVA.
23007 Voorziening Faciliterende projecten
Bestemming: opvang mogelijke verliezen van faciliterende projecten.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de faciliterende projecten en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
2.518.883
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
64.999
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
2.583.882
|
Toelichting mutatie 2018
De storting van € 64.999 betreft de complexen Westeraam (€ 36.332), Europaplein Zuid – Elst (€ 11.474), Aamsepoort Noord Elst (€ 8.249), Zetten Zuid (€ 5.777) en Julianaweg Heteren (€ 3.168).
Uitzettingen korter dan één jaar
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
Voorziening oninbaarheid
|
Balanswaarde 31-12-2018
|
Balanswaarde 31-12-2017
|
| Vorderingen openbare lichamen |
78.341 |
|
78.341 |
82.386 |
| RC verhouding met het Rijk |
831.663 |
|
831.663 |
1.575.713 |
| Overige vorderingen |
6.321.358 |
2.505.820 |
3.813.538 |
3.558.977 |
| |
7.231.362 |
2.505.820 |
4.725.542 |
5.217.076 |
|
|
|
|
|
|
|
Per 26 maart 2018 was van de overige vorderingen, exclusief de voorziening oninbaarheid, nog € 5.676.000 te ontvangen.
|
21008 Voorziening dubieuze debiteuren
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
42.222
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
137.897
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 38.898
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
141.222
|
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 137.897 moest worden gestort. De vermindering van € 38.897 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.
21022 Voorziening dubieuze debiteuren belastingen
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze belastingdebiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
130.870
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
41.524
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 42.080
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
130.314
|
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 41.524 moest worden gestort. De vermindering van € 42.080 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.
21039 Voorziening dubieuze debiteuren Soza
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren Soza.
Achtergrondinformatie: bijstandsvorderingen moeten op grond van de voorschriften zijn opgenomen op de balans. Omdat naar verwachting van Team Zorg & Inkomen niet alle vorderingen kunnen worden geïncasseerd is tegelijkertijd een voorziening dubieuze debiteuren gevormd
|
Jaarrekening 2017
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
2.618.877
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 384.593
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
2.234.284
|
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 384.593 kon vrijvallen.
Schatkistbankieren
| Begroting: 2018 |
|
92.392.525 |
|
|
| Limiet: |
0,7500% |
692.944 |
|
|
| |
|
|
|
|
2018 |
Gemiddeld
saldo BNG |
Gemiddeld
saldo ABN/Amro |
totaal |
onder /
overschrijding |
| 1e kwartaal |
166.707 |
58.160 |
224.867 |
468.077 |
| 2e kwartaal |
257.808 |
18.631 |
276.439 |
416.504 |
| 3e kwartaal |
297.289 |
33.511 |
330.801 |
362.143 |
| 4e kwartaal |
208.969 |
46.525 |
255.493 |
437.451 |
|
|
|
|
|
|
Positief bedrag is onderschrijding. Negatief bedragen is overschrijding.
Liquide middelen
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
| Kas gemeentewerf Andelst |
300 |
300 |
| Kas gemeentewerf Elst |
6.111 |
8.483 |
| Kas sportcentrum de Helster |
253 |
108 |
| Kas afdeling Publiekszaken |
2.416 |
5.570 |
| Sub kassen afd. Publiekszaken |
1.500 |
1.500 |
| BNG-algemeen |
213.300 |
0 |
| ABN-AMRO-bank Overbetuwe |
62.038 |
86.864 |
| ABN-AMRO-bank Westeraam |
6.370 |
6.470 |
| |
292.288 |
109.295 |
Overlopende activa
|
|
Boekwaarde 31-12-2018
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
| Vooruitbetaalde bedragen |
930.676 |
365.683 |
| Nog te ontvangen bedragen |
5.517.524 |
6.082.309 |
| Van overheidslichamen nog te ontvangen specifieke |
|
|
| bestedingsdoelen |
0 |
0 |
| |
6.448.200 |
6.447.992 |
PASSIVA
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
| |
|
Boekwaarde |
Boekwaarde |
| |
|
31-12-2018 |
31-12-2017 |
| Algemene reserve |
|
20.751.107 |
17.496.694 |
| Bestemmingsreserves |
|
21.901.284 |
21.371.549 |
| Gerealiseerde resultaat |
|
-1.416.131 |
3.237.936 |
| |
|
41.236.260 |
42.106.179 |
| |
|
|
|
| |
Algemene |
Bestemmings- |
Nog te bestem- |
| |
reserve |
reserves |
men resultaat |
| Boekwaarde 01-01-2018 |
17.496.694 |
21.371.549 |
|
| Toevoeging |
1.657.668 |
1.090.254 |
|
| Onttrekking |
1.156.191 |
633.653 |
|
| Vermindering ter dekking van afschrijving |
|
411.866 |
|
| |
17.998.171 |
21.416.284 |
|
| Bestemming resultaat 2017 |
2.752.936 |
485.000 |
|
| Boekwaarde 31-12-2018 |
20.751.107 |
21.901.284 |
-1.416.131 |
Reserves
|
Saldo
01-01-2018 |
Resultaat
2017 |
Saldo
01-01-2018 |
Vermeerde-ringen |
Ont-
trekkingen |
Vermind.
afschrijvingen |
Saldo
31-12-2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10001 Algemene Reserve |
17.496.694 |
2.752.936 |
20.249.630 |
1.657.668 |
1.156.191 |
0 |
20.751.107 |
Algemene Reserve
|
17.496.694 |
2.752.936 |
20.249.630 |
1.657.668 |
1.156.191 |
0 |
20.751.107 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 12106 BR Bovenwijkse voorz. |
1.926.966 |
0 |
1.926.966 |
145.955 |
75.420 |
0 |
1.997.501 |
| 12115 BR Verv.materiaal OR/Brandweer |
3.611.190 |
0 |
3.611.190 |
152.855 |
189.772 |
0 |
3.574.272 |
| 12127 BR Vitens |
620.640 |
0 |
620.640 |
0 |
155.160 |
0 |
465.480 |
| 12135 BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm |
190.000 |
0 |
190.000 |
0 |
0 |
0 |
190.000 |
| 12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout |
2.450.428 |
0 |
2.450.428 |
0 |
153.101 |
0 |
2.297.327 |
| 12141 BR Spoorzone |
1.435.549 |
0 |
1.435.549 |
0 |
9.245 |
0 |
1.426.304 |
| 12143 BR Telecommunicatietoepassing |
137.758 |
0 |
137.758 |
3.444 |
50.955 |
0 |
90.246 |
| 12144 BR Precario |
1.746.000 |
0 |
1.746.000 |
0 |
0 |
0 |
1.746.000 |
| Bestemmingsreserves algemeen |
12.118.530 |
0 |
12.118.530 |
302.254 |
633.653 |
0 |
11.787.131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12206 BR Kap.l.Ambtshuis |
963.269 |
0 |
963.269 |
0 |
0 |
26.420 |
936.849 |
| 12208 BR Kapl.l. Hockeycomplex |
1.220.674 |
0 |
1.220.674 |
0 |
0 |
68.381 |
1.152.293 |
| 12209 BR Kapitaallasten Heteren Centrum |
4.518.675 |
0 |
4.518.675 |
0 |
0 |
178.441 |
4.340.234 |
| 12210 BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero |
329.144 |
0 |
329.144 |
0 |
0 |
24.405 |
304.739 |
| 12211 BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten |
1.446.524 |
0 |
1.446.524 |
0 |
0 |
47.918 |
1.398.606 |
| 12212 BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr. |
374.070 |
0 |
374.070 |
0 |
0 |
61.900 |
312.170 |
| 12213 BR kapitaallasten P&R garage |
400.662 |
0 |
400.662 |
0 |
0 |
4.401 |
396.261 |
| 12214 BR Kapitaallasten Huisvesti |
0 |
0 |
0 |
788.000 |
0 |
0 |
788.000 |
| 12215 BR Kapitaallasten Bemmelsew |
0 |
485.000 |
485.000 |
0 |
0 |
0 |
485.000 |
| Bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten |
9.253.019 |
485.000 |
9.738.019 |
788.000 |
0 |
411.866 |
10.114.153 |
Bestemmingsreserves totaal
|
21.371.549 |
485.000 |
21.856.549 |
1.090.254 |
633.653 |
411.866 |
21.901.284 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 13000 Saldo jaarrekening |
3.237.936 |
-3.237.936 |
0 |
-1.416.131 |
0 |
0 |
-1.416.131 |
Resultaat na bestemming
|
3.237.936 |
-3.237.936 |
0 |
-1.416.131 |
0 |
0 |
-1.416.131 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
42.106.179 |
0 |
42.106.179 |
1.331.791 |
1.789.844 |
411.866 |
41.236.260 |
Toelichting Reserves
Overzicht reserves en voorzieningen 2018 (werkelijke cijfers), inclusief achtergrondinformatie en een toelichting op de volgende mutaties 2017:
- voor reserves: mutaties > € 50.000
- voor voorzieningen: mutaties > € 40.000
I. Reserves
Onderdeel A: Algemene reserve
10001 Algemene Reserve
Bestemming:
- deels buffer voor opvang eenmalige risico’s
- andere deel in principe vrij aanwendbare middelen om eenmalige (grote) uitgaven te dekken
Achtergrondinformatie: in de paragraaf weerstandsvermogen bij de programmabegroting worden o.a. de risico’s, die beslag leggen op eenmalige dekkingsmiddelen zoveel mogelijk uitgedrukt in bedragen en vindt er een confrontatie plaats met de beschikbare eenmalige dekkingsmiddelen, waarvan de algemene reserve de belangrijkste is.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
20.249.630
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
1.657.668
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 1.156.191
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
20.751.107
|
Toelichting mutatie 2018
Zie overzicht achter deze bijlage.
Onderdeel B: Bestemmingsreserves (BR)
Bestemmingsreserves algemeen
12106 BR Bovenwijkse voorzieningen
Bestemming: dekking van kosten van voorzieningen, die niet alleen van belang zijn voor één bepaald gebied maar voor meerdere wijken van nut zijn.
Achtergrondinformatie: in deze reserve worden ten laste van grondexploitaties vaste bedragen per woning voor woningbouwprojecten en bedragen per m2 voor bedrijventerreinen gestort ter bekostiging van -zoals de naam al aangeeft- bovenwijkse voorzieningen.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
1.926.966
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
70.535
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
1.997.501
|
Toelichting mutatie 2018
De storting van € 70.535 betreft het totaal van in 2018 ontvangen diverse kleinere bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen en ruimtelijke ontwikkelingen.
12115 BR Vervanging materiaal Openbare Werken
Bestemming: dekking kapitaallasten van investeringen van vervanging van materieel.
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is gebaseerd op het in april 2009 door de raad vastgestelde herziene systeem van "vervanging materieel afdelingen Openbare Ruimte en Veiligheid”. De reserve wordt gevoed met stortingen ten laste van de exploitatie. Op deze wijze ontstaat er een jaarlijks gelijke belasting van het gemeentebudget, worden grote schommelingen op de afzonderlijke begrotingsposten voorkomen en is er een goede basis voor de jaarlijkse berekening van de uurtarieven van de machines en voertuigen. Bij de Najaarsnota 2014 is het nieuwe vervangingsschema 2012-2018 vastgesteld.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
3.611.190
|
|
+ rentetoevoeging
|
90.280
|
|
+ storting tlv expl.
|
62.575
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
-189.772
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
3.574.272
|
Toelichting mutatie 2018
Om de kapitaallasten van de investeringen van voorgaande jaren te dekken is € 189.772 onttrokken. De storting van € 62.575 betreft de verkoopopbrengst van twee tractoren en een vrachtauto.
12127 BR Vitens
Bestemming: opvang tekort dat is ontstaan door verkoop aandelen Vitens
Achtergrondinformatie: in 2006 zijn de preferente aandelen Vitens aan dat bedrijf verkocht voor een bedrag van € 2.327.400. Hoewel dit bedrag gedurende vijftien jaar (in 2007 t/m 2021) in gelijke termijnen zal worden ontvangen, diende op grond van de BBV-voorschriften de gehele verkoopopbrengst te worden verantwoord in boekjaar 2006, het jaar waarin de transactie feitelijk plaatsvond. Met ingang van de begroting 2007 was echter rekening gehouden met een structurele jaarlijkse ontvangst van € 155.160 (= 1/15e deel van de verkoopopbrengst). Om te voorkomen dat vanaf 2007 in de begroting een gat zou ontstaan ter grootte van dit bedrag, is via de bestemming van het rekeningsresultaat 2006 de verkoopopbrengst gestort in een nieuw gevormde bestemmingsreserve Vitens. Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorspronkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
620.640
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
-155.160
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
465.480
|
Toelichting mutatie 2018
Zie bij achtergrondinformatie
12135 BR Besteding woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Bestemming: dekking uitgaven besteding van het woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Achtergrondinformatie: het college kan de ontvangen gelden van de Stadsregio besteden aan projecten en activiteiten ter bevordering van de (ver- en) nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. Kader is de “Verordening besteding woningbouwbudget KAN gemeente Overbetuwe 2005-2010”.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
190.000
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
190.000
|
Toelichting mutatie 2018
In 2018 geen mutatie.
12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout
Bestemming: dekking kosten verkeerskundige aanpassingen afslag 38.
Achtergrondinformatie: de gemeente Overbetuwe moet financieel bijdragen in een verkeerskundige oplossing die leidt tot een goede ontsluiting van Park 15. Voor een goede ontsluiting zijn aanpassingen aan afslag 38 noodzakelijk.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
2.450.428
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 153.101
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
2.297.327
|
Toelichting mutatie 2018
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2018 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2018 sprake van een negatief saldo van € 153.101. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
12141 BR Spoorzone
Bestemming: opvang nadelige saldo project Spoorzone.
Achtergrondinformatie: ter dekking van het te verwachten nadelige saldo is er in 2012 een bestemmingsreserve gevormd.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
1.435.549
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 9.245
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
1.426.304
|
Toelichting mutatie 2018
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B012 Spoorzone verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2018 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2018 sprake van een negatief saldo van € 9.245. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
12143 BR Telecommunicatietoepassing
Bestemming: dekking van de kapitaallasten voor de aanschaf van de telecommunicatietoepassing en de smartphones.
AchtergrondinformatieIn het krediet voor de herhuisvestingsmaatregelen van de ambtelijke organisatie was voor de vervanging van de telefooncentrale een budget opgenomen van € 300.000. De aangeschafte integrale telecommunicatietoepassing is veel meer een digitale oplossing en zijn de exploitatielasten hoger.
Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 300.000 is omgezet naar de BR telecommunicatietoepassing.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
137.757
|
|
+ rentetoevoeging
|
3.443
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 50.955
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
90.246
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12144 BR Precario
Bestemming: dekking mogelijke terugbetaling betwist deel precarioheffing.
Achtergrondinformatie: vanaf 1 november 2014 is een precarioheffing op kabels en leidingen ingevoerd. Over de jaren 2014 (deel van het jaar), 2015 en 2016 zijn aanslagen opgelegd voor elektriciteitsnetwerken en voor gasleidingen. De aanslag 2015 voor het elektriciteitsnetwerk wordt betwist. In afwachting van de uitkomst hiervan is deze bestemmingsreserve gevormd.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
1.746.000
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
1.746.000
|
Toelichting
Afhankelijk van de afloop van de bewaarprocedure (in februari 2018 is het bezwaarschrift) ongegrond verklaard, kan een eventuele vrijval kan plaatsvinden.
Bestemmingsreserves opvang kapitaallast
12206 BR Kapitaallasten Ambtshuis
Bestemming: dekking kapitaallasten investering aankoop Ambtshuis Elst.
Achtergrondinformatie: de aankoopkosten van het ambtshuis worden in 40 jaar afgeschreven en de jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt uit bovenvermelde bestemmingsreserve. De omvang van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van het pand.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
963.269
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 26.420
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
936.849
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12208 BR kapitaallasten Hockeycomplex
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van het hockeycomplex
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van het hockeycomplex worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investeringen in de aanleg van de kunstgrasvelden, was- en kleedaccommodaties en het parkeerterrein worden lineair afgeschreven in resp. 30, 40 en 20 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend. (Rentepercentage afgestemd op percentage dat gehanteerd wordt voor de investering.)
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
1.220.674
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 68.381
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
1.152.293
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12209 BR kapitaallasten Heteren-Centrum
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Heteren-Centrum
Achtergrondinformatie: op 26 augustus 2008 heeft de raad ingestemd met het project Heteren Centrum. De kapitaallasten van dit project zullen gedeeltelijk gedekt worden door jaarlijkse onttrekkingen aan deze nieuw gevormde bestemmingsreserve.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
4.518.675
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 178.441
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
4.340.234
|
Toelichting mutatie 2018
De mutatie 2018 betreft het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2018.
12210 BR kunstgras Spero
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van de investering kunstgras bij Spero
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van één van de kunstgrasvelden van Spero worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 30 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend.
Indien het 2e trainingsveld van Spero niet omgezet zou zijn in een kunstgrasveld had de gemeente groot-onderhoud aan dit veld moeten uitvoeren. De middelen voor dit groot-onderhoud zijn gestort in deze bestemmingsreserve. Spero betaalt jaarlijks de extra lasten voor een 2e kunstgrasveld ten opzichte van de lasten van een natuurgrasveld. Het bedrag van het niet uitgevoerde groot-onderhoud valt in 15 jaar vrij ten gunste van de exploitatie.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
329.144
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 24.405
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
304.739
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van het veld in 2018.
12211 BR kapitaallasten sporthal HPC
Bestemming: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van sporthal HPC
Achtergrondinformatie: de raad heeft op 26 januari 2010 ingestemd met de bouw van de sporthal bij het Hendrik Pierson College. De extra kapitaallasten van de sporthal worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 15, 20 en 40 jaar tegen 2,5% rente.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
1.446.524
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 47.918
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
1.398.606
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12212 BR kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen
Bestemming: dekking van de kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen.
Achtergrondinformatie: de raad heeft 3 december 2013 ingestemd met het uitvoeren van tijdelijke huisvestingsmaatregelen ter overbrugging van de periode naar een definitieve huisvestingsoplossing. Deze maatregelen betreffen voor het merendeel economische investeringen, welke op grond van de voorschriften dus moeten worden afgeschreven in meerdere jaren. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 10 jaar tegen 2,5% rente
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
374.070
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 61.900
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
312.170
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12213 BR kapitaallasten P&R garage
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van de P&R-garage.
Achtergrondinformatie: vanuit het grondcomplex Elst Centraal (complex G071) is in 2014 een bijdrage van € 412.759 betaald aan de investering van de P&R-garage. Deze bijdrage mag op grond van de voorschriften echter niet in mindering worden gebracht op het bruto investeringsbedrag omdat het grondcomplex niet valt onder de definitie van “derden”. De bijdrage is daarom gestort in deze nieuw gevormde bestemmingsreserve kapitaallasten P&R-garage. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten (m.i.v. 2015).
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
400.662
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 4.401
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
396.261
|
Toelichting mutatie 2018
Zie boven
12214 BR kapitaallasten Huisvesting
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van nieuwe huisvesting.
Achtergrondinformatie: het gemeentehuis in Andelst is verkocht met een overwaarde (verkoopwaarde is groter dan de boekwaarde). Deze incidentele opbrengst is gestort in deze bestemmingsreserve kapitaallasten huisvesting. Daarnaast was binnen de voorziening groot onderhoud gemeentelijke accommodaties een bedrag gereserveerd voor groot onderhoud in 2017/2018 van het gemeentehuis Elst. Deze onderhoudswerkzaamheden zijn echter meegenomen in de verbouwing, waardoor dit bedrag dus kon vrijvallen. Ook deze incidentele is gestort in deze bestemmingsreserve. Verder bleken in 2018 nog niet alle beschikbare dekkingsmiddelen ingezet hoeven te worden en was er ook nog sprake van eenmalige vrijval van een deel van de geraamde exploitatielasten van het voormalige gemeentehuis in Andelst. In totaal is € 788.000 in deze bestemmingsreserve gestort. Daarmee kan jaarlijks een bedrag van € 40.362 aan kapitaallasten worden gedekt (bij 2% rente). Na 25 jaar (= de afschrijvingstermijn van de investering) is de bestemmingsreserve dan volledig ingezet.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
0
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
788.000
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
788.000
|
Toelichting mutatie 2018
Zie boven. De storting betreft overwaarde gemeentehuis Andelst (€ 253.000), vrijval voorziening groot onderhoud accommodaties (€ 230.000), niet ingezette dekkingsmiddelen in 2018 (€ 170.000) en gedeeltelijke vrijval exploitatielasten gemeentehuis Andelst (€ 135.000).
12215 BR kapitaallasten Bemmelseweg
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Bemmelseweg.
Achtergrondinformatie: in de exploitatie van grondcomplex De Merm was rekening gehouden met een bijdrage aan het project Bemmelseweg. Op grond van de BBV-voorschriften is het echter met ingang van 2017 niet meer toegestaan om deze bijdrage op te nemen in de grondexploitatie. Dit had een positief effect van € 485.100 op de grondexploitatie van het complex De Merm (resultaat minder nadelig) waardoor dus € 485.100 kon vrijvallen uit de voorziening verliesgevende complexen. In de raming van het project Bemmelseweg is deze bijdrage echter wel nodig ter dekking van de uitgaven. De vrijval van € 485.100 is daarom gestort in de nieuw gevormde bestemmingsreserve. bestemmingsreserve kapitaallasten Bemmelseweg. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten. Naar verwachting zal de eerste onttrekking in 2022 plaatsvinden.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
485.000
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
485.000
|
Toelichting mutatie 2018
In 2018 geen mutatie.
Voorzieningen
| |
|
Boekwaarde |
Boekwaarde |
| |
|
31-12-2018 |
31-12-2017 |
| Voorzieningen voor risico's |
|
6.392.844 |
6.717.110 |
| Voorzieningen voor egalisatie |
|
4.286.870 |
4.147.284 |
| Voorzieningen voor beklemde middelen |
|
13.344.090 |
13.707.826 |
| |
|
24.023.805 |
24.572.220 |
| |
|
|
|
| |
Risico's |
Onderhouds- |
Beklemde |
| |
|
egalisatie |
middelen |
| Boekwaarde 01-01-2018 |
6.717.110 |
4.147.284 |
13.707.826 |
| Toevoeging |
293.671 |
578.895 |
0 |
| Vrijval |
215.665 |
230.000 |
0 |
| Aanwending |
402.271 |
209.309 |
363.736 |
| Boekwaarde 31-12-2018 |
6.392.844 |
4.286.870 |
13.344.090 |
| Voorzieningen |
|
Saldo
01-01-2018 |
Toevoegingen |
Vrijval |
Aanwending |
Saldo
31-12-2018 |
| 21005 VZ Wethouderspensioenen |
5.886.408,00 |
1.149,18 |
192.000,00 |
146.208,92 |
5.549.348,26 |
| 21006 VZ Planschades |
|
15.000,00 |
600,00 |
0,00 |
1.775,00 |
13.825,00 |
| 21036 VZ Nabestaandenpensioen |
302.021,00 |
0,00 |
0,00 |
17.427,24 |
284.593,76 |
| 21045 VZ Wachtgelden voormalige wethouders |
310.580,41 |
203.000,00 |
0,00 |
223.727,73 |
289.852,68 |
| 23002 VZ Afgesloten complexen |
203.100,46 |
88.921,63 |
23.664,93 |
13.132,41 |
255.224,75 |
| Voorzieningen risico's |
|
6.717.109,87 |
293.670,81 |
215.664,93 |
402.271,30 |
6.392.844,45 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 22025 VZ. Groot onderh. gem.accommodaties |
4.147.284,23 |
578.894,69 |
230.000,00 |
209.308,67 |
4.286.870,25 |
| Voorzieningen voor egalisatie |
|
4.147.284,23 |
578.894,69 |
230.000,00 |
209.308,67 |
4.286.870,25 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 22026 VZ Riolering |
|
13.707.826,12 |
0 |
0,00 |
363.736,20 |
13.344.089,92 |
| Voorzieningen voor beklemde middelen |
13.707.826,12 |
0 |
0,00 |
363.736,20 |
13.344.089,92 |
| |
|
|
|
|
|
|
| Totaal |
|
24.572.220,22 |
872.565,50 |
445.664,93 |
975.316,17 |
24.023.804,62 |
II Voorzieningen
Egalisatievoorzieningen
21005 Voorziening Wethouderspensioenen
Bestemming: opvang van toekomstige pensioenverplichtingen van wethouders
Achtergrondinformatie: elk jaar wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening berekend door een extern bureau (Raet).
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
5.886.408
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen (netto)
|
1.149
|
|
- verminderingen
|
- 338.209
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
5.549.348
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering 2018 heeft betrekking op uitbetaling pensioen aan ex-wethouders (€ 146.209) en een vrijval op basis van een onderbouwing van de voorziening in het kader van TR4 – 2018 (€ 192.000). Op basis van een recente berekening moet de voorziening € 5.551.000 bedragen per 31 december 2018. Een te verwaarlozen verschil; een extra storting in de voorziening is overbodig.
21006 Voorziening Planschades
Bestemming: opvang kosten van planschades en kosten externe adviezen hierover.
Achtergrondinformatie: Team Beleidsrealisatie maakt jaarlijks een actueel overzicht van de verwachte planschades. Het niveau van de voorziening wordt hierop afgestemd bij het samenstellen van de jaarrekening. Het beleid van de gemeente is erop gericht om met ontwikkelaars overeenkomsten te sluiten zodat eventuele planschadeclaims voor risico zijn van de ontwikkelaar.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
15.000
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
600
|
|
- verminderingen
|
- 1.775
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
13.825
|
Toelichting mutatie 2018
Geen mutaties > € 40.000.
21036 Voorziening Nabestaandenpensioen
Bestemming: opvang lasten nabestaandenpensioen wethouders.
Achtergrondinformatie: de stand van deze voorziening is afgestemd op ontwikkelingen van de ambtenaren CAO. Een extern bureau (Raet) berekent de uitbetalingen aan de nabestaande.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
302.022
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
-17.428
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
284.594
|
Toelichting mutatie 2018
In 2018 is € 17.428 aan nabestaandenpensioen uitbetaald aan de nabestaande van een ex-wethouder. De noodzakelijke omvang van de voorziening is in 2018 opnieuw berekend. De omvang van de voorziening is toereikend.
21045 Voorziening wachtgelden voormalige wethouders
Bestemming: verschuldigde wachtgeldbetalingen voormalige wethouders.
Achtergrondinformatie: de nieuwe voorziening is afgestemd op de uit te betalen wachtgelden aan drie voormalige wethouders tot aan de pensioendatum.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
310.580
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
203.000
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 223.727
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
289.853
|
Toelichting mutatie 2018
De vermindering 2018 heeft betrekking op uitbetaling van wachtgeld aan een aantal ex-wethouders. Na de verkiezingen van de gemeenteraad 2018 is de voorziening met € 203.000 verhoogd i.v.m. de daaruit voortvloeiende wachtgeld verplichting. De noodzakelijke omvang van de voorziening per eind 2018 is van voldoende omvang.
23002 Voorziening afgesloten complexen (vrij)
Bestemming: opvang nakomende kosten uit afgesloten grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
203.100
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
88.922
|
|
- verminderingen
|
- 36.737
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
255.225
|
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. De toevoeging van € 88.922 betreft nog uit te voeren werkzaamheden voor de per 31 december 2018 afgesloten complexen Tobbenhof (€ 94.834) en Prinses Irenestraat (- € 5.912).
B. Voorzieningen middelen derden (niet van provincie/rijk
Geen
Voorzieningen onderhoud gebouwen/inventaris
22025 Voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties
Bestemming: opvang/egalisatie kosten groot-onderhoud van een groot aantal gemeentelijke gebouwen.
Achtergrondinformatie: in het eerste kwartaal van 2014 zijn van de gemeentelijke accommodaties waarvan het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gaat, nieuwe Meerjaren Onderhouds Planningen (MOP’s) opgesteld. Het saldo van de voorziening per 1-1-2016 en de jaarlijkse structurele storting zijn gebaseerd op deze nieuwe MOP’s.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
4.147.284
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
574.510
|
|
+ overige toevoegingen
|
4.385
|
|
- verminderingen
|
- 439.309
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018
|
4.286.870
|
Toelichting mutatie 2018
De storting betreft de betreft de jaarlijkse structurele storting van € 574.510. De vermindering van € 439.309 betreft enerzijds een onttrekking van € 230.000 om vervolgens te storten in de nieuw gevormde BR Huisvesting conform de 2e begrotingswijziging 2018. Daarnaast betreft het een bedrag van € 209.309 voor onderhoudswerkzaamheden aan de gemeentelijke gebouwen De onttrekkingen groter dan € 40.000 staan hieronder vermeld:
- De Oldenburg Driel, verbouwing € 109.681,45 (adm.wijz.127 2018)
22026 Voorziening Riolering
Bestemming: in de voorziening worden de nog niet bestede gelden van derden (c.q. rioolinkomsten) opgenomen ter beperking van noodzakelijke tariefsverhogingen rioolheffing op basis van het Ge-meentelijke RioleringsPlan (GRP) en opvang van de kosten van het waterplan in de komende jaren.
Achtergrondinformatie: op 20 augustus 2013 is het GRP 2013-2017 door de raad vastgesteld. In dit GRP zijn de noodzakelijke maatregelen op het gebied van afvalwater, regenwater en grondwater opgenomen en de financiële consequenties die daaruit voortkomen.
Het in het GRP opgenomen saldo van BR/voorziening riolering is leidend voor de tariefbepaling: gerealiseerde voordelige exploitatieresultaten zullen dus een daling van het tarief.
|
Jaarrekening 2018
|
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018
|
13.707.826
|
|
+ rentetoevoeging
|
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
|
- verminderingen
|
- 363.736
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
13.344.090
|
Toelichting mutatie 2018
De totale toe te rekenen kosten voor riolering en waterbeheer in 2017 bedragen € 3.000.854. De netto inkomsten (incl. de ingecalculeerde rente over de voorziening) bedragen € 2.637.118. Het verschil van € 363.736 (afgerond) is onttrokken aan de voorziening. De paragraaf lokale lasten 2018 bevat een analyse op de voor- en nadelen in de exploitatie.
Vaste schulden
| |
Boekwaarde |
Boekwaarde |
| Onderhandse leningen: |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
| - binnenlandse banken |
52.904.756 |
62.221.021 |
| - buitenlandse banken |
1.469.336 |
1.701.715 |
| - overig |
10.000.000 |
|
| |
64.374.091 |
63.922.736 |
| - waarborgsommen |
23.380 |
31.070 |
| Totaal |
64.397.471 |
63.953.806 |
| |
|
|
| De rentelast voor 2018 van deze leningen bedraagt € 1.756.133 |
|
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden korter dan één jaar
| |
|
|
Boekwaarde |
Boekwaarde |
| |
|
|
31-12-2018 |
31-12-2017 |
| - Kasgeldleningen |
|
|
5.000.000 |
5.000.000 |
| - Banksaldo BNG Algemeen |
|
|
0 |
575.430 |
| - Banksaldo BNG Belastingen |
|
|
1.165 |
115 |
| - Banksaldo BNG Publiekszaken |
|
|
11 |
11 |
| - Banksaldo BNG Werf buitendienst OR |
|
|
6 |
6 |
| - Banksaldo BNG de Helster |
|
|
5 |
5 |
| - Banksaldo BNG Sociale zaken |
|
|
3 |
3 |
| - Overige kortlopende schulden |
|
|
3.532.036 |
3.789.850 |
| |
|
|
8.533.227 |
9.365.420 |
| |
|
|
|
|
| Per 26 maart 2019 was van de kortlopende schulden nog € 2.685 te betalen. |
|
Overlopende passiva
|
|
Boekwaarde 13-12-2018 |
Boekwaarde 13-12-2017 |
| Nog te betalen bedragen |
9.733.081 |
10.822.883 |
| Van Overheidslichamen ontvangen nog te besteden |
|
|
| voorschotten op specifieke uitkeringen |
|
|
| - Rijk |
3.620.185 |
3.704.996 |
| - Overigen |
420.602 |
412.812 |
| Vooruitontvangen bedragen |
258.156 |
140.786 |
| |
14.032.024 |
15.081.477 |
Verloop voorschotbedragen voorfinanciëring uitkeringen specifieke bestedingsdoelen
| Omschrijving |
31-12-2017 |
toevoegingen |
vrijval/ aanwending |
31-12-2018 |
| Rijk: |
|
|
|
|
| Rijksweg Noord |
1.081.912 |
|
|
1.081.912 |
| Elst Centraal |
2.359.547 |
|
|
2.359.547 |
| Afdracht Rijk inzake SoZa |
147.681 |
|
|
147.681 |
| Rijksbijdrage RWS A50 |
17.170 |
|
|
17.170 |
| Rijksbijdrage opvang statushouders |
98.686 |
|
84.811 |
13.876 |
| |
|
|
|
|
| |
3.704.996 |
0 |
84.811 |
3.620.185 |
| |
|
|
|
|
| Overige: |
|
|
|
|
| Provinciale subsidie Energie |
20.000 |
|
|
20.000 |
| Subsidie project veer Heteren |
33.773 |
|
|
33.773 |
| Bijdrage ontwikkeling Noordoever |
65.752 |
11.345 |
|
77.096 |
| Bijdrage mobiliteitsmanagement |
24.619 |
|
|
24.619 |
| Brijdrage Randwijkse Waarden |
176.260 |
|
27.496 |
148.764 |
| Bijdrage Nederrijn pad |
32.773 |
|
|
32.773 |
| Bijdragen fietsverb. Wester-Lingestr. |
59.635 |
|
|
59.635 |
| Bijdragen provin. Vitaal sportpark de Pas |
0 |
23.941 |
|
23.941 |
| |
|
|
|
|
| |
412.812 |
35.286 |
27.496 |
420.603 |
Overige bepalingen inzake de balans
Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen
Totalen Garantieverplichtingen per 31 december 2018
| |
|
|
Oorspronkelijk |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
| |
|
|
bedrag |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| WSW achtervang |
|
52.409.000 |
41.757.000 |
42.753.317 |
| WEW achtervang |
* |
128.500.000 |
128.500.000 |
142.500.000 |
| SWS achtervang |
|
490.000 |
252.190 |
295.000 |
| |
|
|
181.399.000 |
170.509.190 |
185.548.317 |
| |
|
|
|
|
|
| Gemeente garantie |
|
27.380.239 |
15.063.212 |
15.205.068 |
| Overige garanties en borgstellingen |
|
2.913.817 |
4.689.703 |
4.468.537 |
| |
|
|
30.294.056 |
19.752.915 |
19.673.605 |
| |
|
|
|
|
|
| Totaal |
|
211.693.056 |
190.262.105 |
205.221.922 |
* Dit bedrag is het aandeel van de gemeente Overbetuwe in de nog openstaande verstrekte hypotheken met NHG garantie.
Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling.
Voor een risico-inschatting van de gewaarborgde leningen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
- De gemeente Overbetuwe is voor 50% aandeelhouder van GEM Westeraam Elst C.V. en hoofdelijk aansprakelijk voor de door GEM Westeraam Elst C.V. aangegane verplichtingen.
- Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de
gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door
de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Overbetuwe ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor dejuistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2018 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in
dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende
en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de
Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Overbetuwe en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2018. Hierdoor heeft de gemeente Overbetuwe onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO van € 512.937 in haar jaarrekening 2018. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Overbetuwe in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2018 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.
- Gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.
