B. JAARREKENING
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de financiële verordening gemeente Overbetuwe 2017, vastgesteld door de raad op 6 december 2016 en de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. In deze toelichting worden de balansposten nader toegelicht.
1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
2. Balans
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en de waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.
Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden annuiteitsgewijs in maximaal 5 jaar afgeschreven.
Saldi van agio en disagio en kosten van sluiten van geldleningen worden afgeschreven in een termijn die gelijk is aan de looptijd van de lening.
Met ingang van 2016 schijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat bijdrage in de activa van derden wordt gepresenteerd onder de immateriële vaste activa. Tot en met 2015 werden deze conform de BBV gepresenteerd onder de financiële vast activa.
Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Materiële vaste activa
Deze materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen vervaardigings- c.q. verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht, waarbij wordt afgeschreven op het saldo.
# Materiele vaste activa met economisch nut
Materiële vaste activa met economisch nut worden annuiteitsgewijs afgeschreven in:
- 60 jaar: aanleg van riolen
- 45 jaar: aanleg van pomphutten en persleidingen
- 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen
- 25 jaar: renovatie, restauratie woonruimten en bedrijfsgebouwen
- 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen, aanleg van pompinstallaties
- 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken, nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen, groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen
- 5 jaar: automatiseringsapparatuur en programmatuur
afschrijvingstermijn afzonderlijk vast te stellen: unieke projecten niet vallend onder het bovenstaande.
Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.
Activa met een verkrijgingspijs van minder dan € 5.000,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemde worden altijd geactiveerd. Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiële vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar. Uiterlijk 31 december 2019 zal een toets plaatsvinden op de marktwaarde van deze gronden tegen de geldende bestemming op het moment van de marktwaardetoets. Wordt daarbij een duurzame waardevermindering vastgesteld, dan zal dat uiterlijk 31 december 2019 leiden tot een afwaardering van deze gronden.
# Materiele vaste activa met maatschappelijk nut
Met ingang van 2017 is het niet meer toegestaan om kapitaaluitgaven met een meerjarig maatschappelijk nut gedaan in de openbare ruimte onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves in één keer ten laste van de exploitatie te brengen. Deze investeringen moeten met ingang van 2017 worden geactiveerd en afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur.
Kapitaaluitgaven in de openbare ruimte met een meerjarig maatschappelijk nut (aanleg, groot onderhoud en reconstructie van wegen, waterwegen, civiele kunstwerken, groen en kunstwerken) worden afgeschreven in 20 jaar.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Voorraden
De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten.
Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:
- Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.
- De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.
- De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.
Uitzettingen
De vorderingen zijn opgenomen tegen hun nominale waarde onder aftrek van eventuele noodzakelijk geachte voorzieningen wegens oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Overlopende activa
De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Passiva
Voor zover niet anders vermeld, zijn de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die terzake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid terzake nader uiteengezet.
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten.
b. bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
d. Van derden verkregen middelen (niet zijnde rijk, provincie, EU) die specifiek besteed moeten worden.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten
| Primaire begroting | Begroting na wijziging | Realisatie 2018 | |||||||||
| baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | |||
| Programma | |||||||||||
| Openbare orde en veiligheid | -66.527 | 3.061.958 | 2.995.431 | -69.831 | 3.567.277 | 3.497.446 | -117.157 | 3.527.560 | 3.410.403 | ||
| Verkeer, vervoer en waterstaat | -25.715 | 3.955.982 | 3.930.267 | -102.615 | 4.445.043 | 4.342.428 | -97.777 | 4.365.781 | 4.268.003 | ||
| Economische zaken | -742.273 | 997.743 | 255.470 | -895.773 | 1.047.743 | 151.970 | -1.025.936 | 806.644 | -219.291 | ||
| Onderwijs | -315.071 | 5.658.772 | 5.343.701 | -185.117 | 6.043.312 | 5.858.195 | -200.187 | 5.503.625 | 5.303.437 | ||
| Cultuur, sport en recreatie | -1.155.857 | 7.041.341 | 5.885.484 | -1.133.442 | 7.623.840 | 6.490.398 | -1.192.765 | 7.913.681 | 6.720.916 | ||
| Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening | -9.866.415 | 39.894.411 | 30.027.996 | -10.625.967 | 43.526.868 | 32.900.901 | -10.980.618 | 45.466.071 | 34.485.454 | ||
| Volksgezondheid en milieu | -8.259.093 | 8.389.942 | 130.849 | -8.559.372 | 9.318.983 | 759.611 | -8.090.130 | 8.871.202 | 781.072 | ||
| Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting | -1.359.034 | 2.422.056 | 1.063.022 | -2.047.202 | 2.747.126 | 699.924 | -2.724.198 | 3.339.935 | 615.738 | ||
| Financiën en bedrijfsvoering | -1.044 | 13.530.157 | 13.529.113 | -891.044 | 13.912.305 | 13.021.261 | -899.946 | 14.527.155 | 13.627.209 | ||
| Algemeen bestuur | -733.748 | 2.685.439 | 1.951.691 | -936.129 | 2.912.131 | 1.976.002 | -1.059.520 | 3.039.918 | 1.980.399 | ||
| Subtotaal Programma's | -22.524.777 | 87.637.801 | 65.113.024 | -25.446.492 | 95.144.628 | 69.698.136 | -26.388.233 | 97.361.573 | 70.973.339 | ||
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||||
| Lokale heffingen | -8.946.057 | 874.495 | -8.071.562 | -11.124.057 | 961.241 | -10.162.816 | -11.129.741 | 878.922 | -10.250.819 | ||
| Algemene uitkeringen | -59.492.742 | 0 | -59.492.742 | -60.238.288 | 0 | -60.238.288 | -60.684.687 | 0 | -60.684.687 | ||
| Dividend | -217.069 | 30.208 | -186.861 | -237.069 | 30.208 | -206.861 | -222.020 | 15.229 | -206.791 | ||
| Saldo financieringsfunctie | -1.233.828 | 13.583 | -1.220.245 | -1.403.828 | -706.884 | -2.110.712 | -1.359.487 | 58.224 | -1.301.262 | ||
| Overige algemene dekkingsmiddelen | -586.671 | 3.448.091 | 2.861.420 | -405.938 | 2.408.324 | 2.002.386 | -234.182 | 2.480.716 | 2.246.534 | ||
| Subtotaal algemene dekkingsmiddelen | -70.476.367 | 4.366.377 | -66.109.990 | -73.409.180 | 2.692.889 | -70.716.291 | -73.630.117 | 3.433.091 | -70.197.026 | ||
| Onvoorzien | 0 | 54.000 | 54.000 | 0 | 22.822 | 22.822 | 0 | 0 | 0 | ||
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | -113.600 | 189.000 | 75.400 | -113.597 | 207.202 | 93.605 | ||
| Totaal algemene dekkingsmiddelen | -70.476.367 | 4.420.377 | -66.055.990 | -73.522.780 | 2.904.711 | -70.693.469 | -73.743.714 | 3.640.293 | -70.103.421 | ||
| Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten | -93.001.144 | 92.058.178 | -942.966 | -98.969.272 | 98.049.339 | -995.333 | -100.131.947 | 101.001.866 | 869.919 | ||
| Toevoeging / onttrekking aan reserves | Primaire begroting | Begroting na wijziging | Realisatie 2018 | ||||||||
| per programma | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | ||
| Openbare orde en veiligheid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Verkeer, vervoer en waterstaat | -165.090 | 87.615 | -77.475 | -65.000 | 150.115 | 85.115 | -27.125 | 152.855 | 125.730 | ||
| Economische zaken | 0 | 0 | 0 | -355.542 | 0 | -355.542 | -388.174 | 0 | -388.174 | ||
| Onderwijs | -47.912 | 0 | -47.912 | 0 | 0 | 0 | -18.500 | 0 | -18.500 | ||
| Cultuur, sport en recreatie | -92.786 | 0 | -92.786 | -162.002 | 0 | -162.002 | -145.616 | 0 | -145.616 | ||
| Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening | 0 | 0 | 0 | -333.861 | 0 | -333.861 | -289.859 | 0 | -289.859 | ||
| Volksgezondheid en milieu | 0 | 0 | 0 | -719.000 | 0 | -719.000 | -509.104 | 0 | -509.104 | ||
| Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting | -178.441 | 0 | -178.441 | -155.482 | 0 | -155.482 | -64.820 | 70.535 | 5.715 | ||
| Financien en bedrijfsvoering | -139.275 | 3.587 | -135.688 | -482.734 | 256.587 | -226.147 | -348.440 | 256.444 | -91.996 | ||
| Algemeen bestuur | 0 | 0 | 0 | -154.275 | 0 | -154.275 | -154.275 | 0 | -154.275 | ||
| Algemene Dekkingsmiddelen | -182.249 | 7.145 | -175.104 | -182.249 | 1.956.517 | 1.774.268 | -180.377 | 1.956.668 | 1.776.291 | ||
| Reserves sociaal deelfonds | 0 | 236.000 | 236.000 | 0 | 236.000 | 236.000 | 0 | 236.000 | 236.000 | ||
| Subtotaal mutaties reserves | -805.753 | 334.347 | -471.406 | -2.610.145 | 2.599.219 | -10.926 | -2.126.290 | 2.672.502 | 546.212 | ||
| Totaal | -93.806.897 | 92.392.525 | -101.579.417 | 100.648.558 | -102.258.237 | 103.674.367 | |||||
| Gerealiseerde resultaat | -1.414.372 | -930.859 | 1.416.131 | ||||||||
Een positief getal = negatief resultaat
Een negatief getal = positief resultaat
Toelichting overzicht van baten en lasten
Toelichting overzicht van baten en lasten
| Bij TussenRapportage 4 werd er een positief rekeningsresultaat verwacht van afgerond | € 930.859 |
| In het dienstjaar 2018 is een negatief rekeningsresultaat behaald van afgerond | € 1.416.131 |
| Per saldo een hoger resultaat dan geraamd van | € 2.346.990 |
| Oorzaak (benoeming van de taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000): |
| Voordeel | Nadeel | |
| Programma Openbare orde en veiligheid voordeel (€ 87.000) | 87.000 | |
| Geen taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000 | ||
| Programma Verkeer, vervoer en waterstaat (voordeel € 74.000) | 74.000 | |
| Geen taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000 | ||
| Programma Economische zaken (voordeel € 371.000) | ||
| TV 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 349.000 | |
| Overige taakvelden: saldo van de voor- en nadelen | 22.000 | |
| Programma Onderwijs (voordeel € 555.000) | ||
| TV 4.2 Onderwijshuisvesting | 421.000 | |
| TV 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 134.000 | |
| Programma Cultuur en recreatie (nadeel € 231.000) | ||
| TV 5.2 Sportaccommodaties | 139.000 | |
| TV 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 364.000 | |
| Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen | 6.000 | |
| Programma Sociale voorz. en maatsch. Dientverl. (nadeel € 1.585.000) | ||
| TV 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie | 307.000 | |
| TV 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ (Schuldhulpverlening) | 164.000 | |
| Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen | 170.000 | |
| Producten sociaal domein: Totaal | 1.886.000 | |
| TV 6.2 Wijkteams | ||
| TV 6.4 Begeleide participatie | ||
| TV 6.5 Arbeidsparticipatie | ||
| TV 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO). | ||
| TV 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+. | ||
| TV 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-. | ||
| TV 6.82 Geëscaleerde zorg 18-. | ||
| Programma Volksgezondheid en milieu (nadeel € 21.000) | ||
| TV 7.2 Riolering | 173.000 | |
| TV 7.3 Milieubeheer | 112.000 | |
| Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen | 40.000 | |
| Programma Ruimtelijke ord.en Volksh.vesting (voordeel € 84.000) | ||
| TV 8.1 Ruimtelijke ordening | 140.000 | |
| TV 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | 276.000 | |
| TV 8.3 Wonen en bouwen | 220.000 | |
| Programma Financiën en bedrijfsvoering (nadeel € 606.000) | ||
| TV 0.4 Overhead | 606.000 | |
| Programma Algemeen bestuur (nadeel € 4.000) | 4.000 | |
| Geen taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000 | ||
| Subtotaal programma's | 2.209.000 | 3.485.000 |
| Voordeel | Nadeel | |
| Algemene dekkingsmiddelen (nadeel € 515.000) | ||
| TV 0.5 Treasury | 810.000 | |
| TV 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 446.000 | |
| TV 0.8 Overige baten en lasten | 221.000 | |
| Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen | 70.000 | |
| Subtotaal algemene dekkingsmiddelen | 516.000 | 1.031.000 |
| Toevoeging/onttrekking aan reserves per programma | ||
| Openbare orde en veiligheid | 38.000 | |
| Verkeer, vervoer en waterstaat | 30.000 | |
| Economische zaken | 19.000 | |
| Onderwijs | 16.000 | |
| Cultuur, sport en recreatie | 44.000 | |
| Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening | 210.000 | |
| Volksgezondheid en milieu | 91.000 | |
| Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting | 205.000 | |
| Financiën en bedrijfsvoering | ||
| Algemeen bestuur | ||
| Algemene Dekkingsmiddelen | 2.000 | |
| Reserves sociaal deelfonds | ||
| Subtotaal Reserves | 49.000 | 606.000 |
| Afrondingsverschillen | 1.000 | |
| TOTAAL | 2.774.000 | 5.121.000 |
| - 2.347.000 |
Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de financiële verantwoording van de programma's.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
| Taakveld | Omschrijving | Raming 2018 na wijziging | Werkelijk 2018 | Voordeel / Nadeel (-) |
| a) Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is: | ||||
| 0.61 | Baten OZB-woningen | -4.926.400 | -4.932.196 | -5.796 |
| 0.62 | Baten OZB-niet woningen | -2.246.800 | -2.239.385 | 7.415 |
| 0.64 | Baten Hondenbelasting | -278.243 | -284.400 | -6.157 |
| 0.64 | Baten Reclamebelasting | -76.300 | -75.525 | 775 |
| 0.64 | Baten Precariobelasting | -2.855.250 | -2.854.397 | 853 |
| 0.64 | Lasten heffingen en invorderingen | 220.177 | 135.194 | -84.983 |
| Totaal a | -10.162.816 | -10.250.709 | -87.893 | |
| b) Algemene uitkering | ||||
| 0.7 | Algemene uitkering | -38.246.544 | -38.692.942 | -446.398 |
| 0.7 | Uitkering deelfonds sociaal domein | -21.991.744 | -21.991.745 | -1 |
| Totaal b | -60.238.288 | -60.684.687 | -446.399 | |
| 0.5 | c) Dividend | |||
| Deelneming/Dividend BNG | -54.330 | -53.970 | 360 | |
| Deelneming/ Dividend Vitens | -109.544 | -113.855 | -4.311 | |
| Deelneming/Dividend Ondernemingscentrum De Schalm | -40.000 | -40.000 | 0 | |
| Totaal c | -203.874 | -207.824 | -3.950 | |
| 0.5/0.8 | d) Saldo van de financieringsfunctie Totaal d | -1.209.109 | -97.971 | -1.111.138 |
| e) Overige algemene dekkingsmiddelen | ||||
| 0.8 | Financiële Ruimte (excl. onvoorzien, zie onderaan) | 0 | 0 | 0 |
| 0.9 | Vennootschapsbelasting | 75.400 | 0 | 93.605 |
| 0.8 | Stelposten | 87.132 | 0 | -87.132 |
| 0.8 | Aan projecten toe te rekenen kosten | 0 | 0 | 0 |
| 0.8 | Onderuitputting | -170.933 | 0 | 170.933 |
| Totaal | -8.401 | 0 | 177.406 | |
| 0.8 | Onvoorzien | 22.822 | 0 | -22.822 |
| Totaal e | 14.421 | 0 | 154.584 | |
| TOTALEN | -71.799.666 | -71.241.191 | -1.494.796 |
Toelichting algemene dekkingsmiddelen
Toelichting algemene dekkingsmiddelen
| Toelichting taakveld 0.5 Treasury | Voordelen | Nadelen | I/S |
| - Op grond van de BBV-voorschriften moeten de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden worden toegerekend. Deze toerekening van rentekosten vindt plaats op basis van een bij de begroting (voor)gecalculeerd omslagrentepercentage. Het bij de begroting 2018 berekende percentage kwam uit op 2,02% . Dit mag worden afgerond op een half procent en dus is in de begroting 2018 (net als in de begroting 2017) een omslagpercentage gehanteerd van 2,5%. Het verschil tussen die 2,5% en 2,02% is als renteresultaat geraamd op het taakveld 0.5 Treasury. Bij het opmaken van de jaarstukken 2018 bleek dat het werkelijke rentepercentage is uitgekomen op 1,94%. Het verschil tussen het werkelijke en het begrote rentepercentage was hierdoor dusdanig groot dat op grond van de BBV-voorschriften een nacalculatie verplicht was. Het gevolg van deze rentecorrectie is dat op alle taakvelden sprake is van lagere rentelasten. Immers in de begroting was gerekend met 2,5% en werkelijk is gerekend met 1,94%. De lagere rentelasten op de taakvelden hebben echter geen budgettair effect omdat door de nacalculatie op het taakveld 0.5 Treasury een veel lager dan verwacht renteresultaat is ontstaan (€ 769.000). Uitzondering hierop zijn de lagere rentelasten op het taakveld 7.2 Riolering ter grootte van € 147.000. Deze lagere rentelasten komen namelijk ten gunste van de burgers (verrekend via de rioolheffing) en dus betekent dat wel een budgettair nadeel voor de gemeente. - Lagere rente ten gunste van de algemene dienst door lagere saldi van de voorzieningen per 1 januari 2018. Saldo diverse overige voor- en nadelen |
769.000 23.000 18.000 |
I I I |
|
| Totaal | 0 | 810.000 |
| Toelichting taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | Voordelen | Nadelen | I/S |
|
In TR4-2018 was de Algemene Uitkering (AU)nog gebaseerd op de septembercirculaire 2018. Nadien is de decembercirculaire ontvangen, waaruit nog enkele (geringe) verhogingen van de AU voortvloeiden. Verder is de inkomstenmaatstaf uiteindelijk wat minder negatief uitgevallen en verschillen de bij de maatstaven gehanteerde werkelijk aantallen wat van de gehanteerde begrote aantallen. Tenslotte hebben er nog nabetalingen plaats gevonden over 2016 en 2017. Per saldo heeft dit geresulteerd in een voordeel van € 446.000 ten opzichte van de bijgestelde raming in TR4-2018. Omdat een deel hiervan echter via de resultaatbestemming wordt gereserveerd komt het budgettaire voordeel ten opzichte van de TR4 uit op € 231.000. |
215.000 26.000 85.000 76.000 21.000 23.000 |
I S S S I I |
|
| Totaal | 446.000 | 0 |
In de begroting 2019 is al rekening gehouden met deze structurele mutaties.
| Toelichting taakveld 0.8 Overige baten en lasten | Voordelen | Nadelen | I/S |
| - Noodzakelijke aanvulling van de voorziening dubieuze debiteuren op basis van een recente herberekening. - Noodzakelijke aanvulling van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen op basis van recente herberekening. - De slotafrekening van de huur van de huisvesting bij het CWI leidde tot een niet voorziene eenmalige nabetaling. - Betaalde rente aan de Belastingdienst vanwege naheffingsaanslagen BTW-compensatiefonds en omzetbelasting. Saldo diverse overige voor- en nadelen |
138.000 41.000 17.000 20.000 5.000 |
I I I I I |
|
| Totaal | 0 | 221.000 |
Mutaties op reserves
Mutaties op reserves
| Lasten | Begr.na wijz. 2018 | Werkelijk 2018 | Verschil |
| 61099005 Mutaties reserves programma 02 | 150.115 | 152.855 | -2.740 |
| 61099035 Mutaties reserves programma 08 | 0 | 70.535 | -70.535 |
| 61099040 Mutaties reserves programma 09 | 256.587 | 256.444 | 143 |
| 61099050 Mutaties reserves al | 1.956.517 | 1.956.668 | -151 |
| 61099055 Toev.reser.soc.df | 236.000 | 236.000 | 0 |
| Totaal | 2.599.219 | 2.672.502 | -73.283 |
| Baten | Begr.na wijz. 2018 | Werkelijk 2018 | Verschil |
| 61099000 Mutaties reserves programma 01 | -65.000 | -27.125 | -37.875 |
| 61099005 Mutaties reserves programma 02 | -355.542 | -388.174 | 32.632 |
| 61099010 Mutaties reserves programma 03 | 0 | -18.500 | 18.500 |
| 61099015 Mutaties reserves programma 04 | -162.002 | -145.616 | -16.386 |
| 61099020 Mutaties reserves programma 05 | -333.861 | -289.859 | -44.002 |
| 61099025 Mutaties reserves programma 06 | -719.000 | -509.104 | -209.896 |
| 61099030 Mutaties reserves programma 07 | -155.482 | -64.820 | -90.662 |
| 61099035 Mutaties reserves programma 08 | -482.734 | -348.440 | -134.294 |
| 61099040 Mutaties reserves programma 09 | -154.275 | -154.275 | 0 |
| 61099045 Mutaties reserves programma 10 | 0 | 0 | 0 |
| 61099050 Mutaties reserves al | -182.249 | -180.377 | -1.872 |
| Totaal | -2.610.145 | -2.126.290 | -483.855 |
| Saldo | Begr.na wijz. 2018 | Werkelijk 2018 | Verschil |
| 61099000 Mutaties reserves programma 01 | -65.000 | -27.125 | -37.875 |
| 61099005 Mutaties reserves programma 02 | -205.427 | -235.319 | 29.892 |
| 61099010 Mutaties reserves programma 03 | 0 | -18.500 | 18.500 |
| 61099015 Mutaties reserves programma 04 | -162.002 | -145.616 | -16.386 |
| 61099020 Mutaties reserves programma 05 | -333.861 | -289.859 | -44.002 |
| 61099025 Mutaties reserves programma 06 | -719.000 | -509.104 | -209.896 |
| 61099030 Mutaties reserves programma 07 | -155.482 | -64.820 | -90.662 |
| 61099035 Mutaties reserves programma 08 | -482.734 | -277.905 | -204.829 |
| 61099040 Mutaties reserves programma 09 | 102.312 | 102.169 | 143 |
| 61099045 Mutaties reserves programma 10 | 0 | 0 | 0 |
| 61099050 Mutaties reserves al | 1.774.268 | 1.776.291 | -2.023 |
| 61099055 Toev.reser.soc.df | 236.000 | 236.000 | 0 |
| Totaal | -10.926 | 546.212 | -557.138 |
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
| Toevoegingen | 2018 |
| Toevoeging aan reserves programma 01 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 02 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 03 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 04 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 05 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 06 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 07 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 08 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 09 | 0 |
| Toevoeging aan reserves programma 10 | 0 |
| Toevoeging aan reserves algemene dekkingsmiddelen | 0 |
| Totaal toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 2018 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 01 | 0 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 02 | 166.441 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 03 | 0 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 04 | 47.918 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 05 | 92.786 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 06 | 0 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 07 | 0 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 08 | 178.441 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 09 | 139.275 |
| Onttrekkingen aan reserves programma 10 | 0 |
| Onttrekkingen aan reserves algemene dekkingsmiddelen | 0 |
| Totaal onttrekkingen | 624.861 |
De rentebijschrijvingen zijn net als in de begroting 2018 als incidenteel aangemerkt.
Toelichting op reserves
Toelichting op reserves
| Toelichting op de afwijking: | Bedragen voordelen | Bedragen nadelen |
Incident. (I) of Struct. (S) |
| Mutaties reserves: nadeel € 557.138 | |||
| Voordelen: | |||
| Programma 02 | |||
| Niet geraamde onttrekking saldo 2018 complex B016 Afslag 38 | 153.000 | I | |
| Niet geraamde onttrekking saldo 2018 complex B012 Spoorzone | 9.000 | I | |
| Hogere onttrekking uit reserves: | |||
| - Kapitaallasten vervanging materieel Openbare Werken | 1.000 | I | |
| Programma 03 | |||
| Hogere onttrekking uit reserves: | |||
| - Mobiliteitsmanagement | 19.000 | I | |
| Programma 06 | |||
| Hogere onttrekking uit reserves: | |||
| - Inhuur procesbegeleider SD | 5.000 | I | |
| Programma 08 | |||
| Hogere onttrekking uit reserves: | |||
| - Grondaankoop Zetten | 6.000 | I | |
| Nadelen: | |||
| Programma 01 | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Project ondermijning | 38.000 | I | |
| Programma 02 | |||
| Hogere rentebijschrijving BR Verv. materieel Openbare Werken | 3.000 | I | |
| Lagere onttrekking uit reserves | |||
| - Huurkosten Ginaf | 1.000 | I | |
| - Bevorderen optimale verbindingen tussen kernen | 17.000 | I | |
| - Lichtplan 2018 (vervanging masten) | 135.000 | I | |
| Programma 04 | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Subsidie De Vlinderboom | 13.000 | I | |
| - Visie basisonderwijs | 4.000 | I | |
| Programma 05 | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Uitvoering nota recreatie en toerisme | 19.000 | I | |
| - Voorbereiding nieuwbouw zwembad De Helster | 22.000 |
I |
|
| - Projectregisseur speelplannen | 2.000 | I | |
| Programma 06 | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Uitvoeringsplan Opgeteld Beter | 160.000 | I | |
| - Preventie schuldhulpverlening | 4.000 | I | |
| - Onderzoek kerngericht werken | 51.000 | I | |
| Programma 07 | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Haalbaarheidsstudie verkabeling hoogspanningslijnen | 32.000 | I | |
| - Huurkosten Ginaf | 5.000 | I | |
| - Routekaart Duurzaamheid | 53.000 | I | |
| Programma 08 | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Invoering omgevingswet | 61.000 | I | |
| - Aanleg tijdelijk plein Heteren | 26.000 | I | |
| - Projectbureau glasvezel | 47.000 | I | |
| - Project handhaving strijdige bewoning | 4.000 | I | |
| - Project BAG-terugmeldingen | 2.000 | I | |
| Niet geraamde storting bijdragen fonds bovenwijkse voorzieningen | 71.000 | I | |
| Programma 90 Algemene dekkingsmiddelen | |||
| Lagere onttrekking uit reserves: | |||
| - Startersleningen | 2.000 | I | |
| Totaal | 193.000 | 750.000 |
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
| Begroting na wijziging | Realisatie 2018 | Begrotingsafwijking | |||||||||
| baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | |||
| Programma | |||||||||||
| Openbare orde en veiligheid | -69.831 | 3.567.277 | 3.497.446 | -117.157 | 3.527.560 | 3.410.403 | 47.326 | 39.717 | 87.043 | ||
| Verkeer, vervoer en waterstaat | -102.615 | 4.445.043 | 4.342.428 | -97.777 | 4.365.781 | 4.268.003 | -4.838 | 79.262 | 74.425 | ||
| Economische zaken | -895.773 | 1.047.743 | 151.970 | -1.025.936 | 806.644 | -219.291 | 130.163 | 241.099 | 371.261 | ||
| Onderwijs | -185.117 | 6.043.312 | 5.858.195 | -200.187 | 5.503.625 | 5.303.437 | 15.070 | 539.687 | 554.758 | ||
| Cultuur, sport en recreatie | -1.133.442 | 7.623.840 | 6.490.398 | -1.192.765 | 7.913.681 | 6.720.916 | 59.323 | -289.841 | -230.518 | ||
| Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening | -10.625.967 | 43.526.868 | 32.900.901 | -10.980.618 | 45.466.071 | 34.485.454 | 354.651 | -1.939.203 | -1.584.553 | ||
| Volksgezondheid en milieu | -8.559.372 | 9.318.983 | 759.611 | -8.090.130 | 8.871.202 | 781.072 | -469.242 | 447.781 | -21.461 | ||
| Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting | -2.047.202 | 2.747.126 | 699.924 | -2.724.198 | 3.339.935 | 615.738 | 676.996 | -592.809 | 84.186 | ||
| Financiën en bedrijfsvoering | -891.044 | 13.912.305 | 13.021.261 | -899.946 | 14.527.155 | 13.627.209 | 8.902 | -614.850 | -605.948 | ||
| Algemeen bestuur | -936.129 | 2.912.131 | 1.976.002 | -1.059.520 | 3.039.918 | 1.980.399 | 123.391 | -127.787 | -4.397 | ||
| Subtotaal Programma's | -25.446.492 | 95.144.628 | 69.698.136 | -26.388.233 | 97.361.573 | 70.973.339 | 941.741 | -2.216.945 | -1.275.203 | ||
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||||
| Lokale heffingen | -11.124.057 | 961.241 | -10.162.816 | -11.129.741 | 878.922 | -10.250.819 | 5.684 | 82.319 | 88.003 | ||
| Algemene uitkeringen | -60.238.288 | 0 | -60.238.288 | -60.684.687 | 0 | -60.684.687 | 446.399 | 0 | 446.399 | ||
| Dividend | -237.069 | 30.208 | -206.861 | -222.020 | 15.229 | -206.791 | -15.049 | 14.979 | -70 | ||
| Saldo financieringsfunctie | -1.403.828 | -706.884 | -2.110.712 | -1.359.487 | 58.224 | -1.301.262 | -44.341 | -765.108 | -809.450 | ||
| Overige algemene dekkingsmiddelen | -405.938 | 2.408.324 | 2.002.386 | -234.182 | 2.480.716 | 2.246.534 | -171.756 | -72.392 | -244.148 | ||
| Subtotaal algemene dekkingsmiddelen | -73.409.180 | 2.692.889 | -70.716.291 | -73.630.117 | 3.433.091 | -70.197.026 | 220.937 | -740.202 | -519.265 | ||
| Onvoorzien | 0 | 22.822 | 22.822 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.822 | 22.822 | ||
| Vennootschapsbelasting | -113.600 | 189.000 | 0 | -113.597 | 207.202 | 93.605 | -3 | -18.202 | -18.205 | ||
| Totaal algemene dekkingsmiddelen | -73.522.780 | 2.904.711 | -70.693.469 | -73.743.714 | 3.640.293 | -70.103.421 | 220.934 | -735.582 | -496.443 | ||
| Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten | -995.333 | 776.314 | -1.771.647 | ||||||||
| Toevoeging/onttrekking aan reserves | |||||||||||
| Openbare orde en veiligheid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Verkeer, vervoer en waterstaat | -65.000 | 150.115 | 85.115 | -27.125 | 152.855 | 125.730 | -37.875 | -2.740 | -40.615 | ||
| Economische zaken | -355.542 | 0 | -355.542 | -388.174 | 0 | -388.174 | 32.632 | 0 | 32.632 | ||
| Onderwijs | 0 | 0 | 0 | -18.500 | 0 | -18.500 | 18.500 | 0 | 18.500 | ||
| Cultuur, sport en recreatie | -162.002 | 0 | -162.002 | -145.616 | 0 | -145.616 | -16.386 | 0 | -16.386 | ||
| Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening | -333.861 | 0 | -333.861 | -289.859 | 0 | -289.859 | -44.002 | 0 | -44.002 | ||
| Volksgezondheid en milieu | -719.000 | 0 | -719.000 | -509.104 | 0 | -509.104 | -209.896 | 0 | -209.896 | ||
| Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting | -155.482 | 0 | -155.482 | -64.820 | 70.535 | 5.715 | -90.662 | -70.535 | -161.197 | ||
| Financiën en bedrijfsvoering | -482.734 | 256.587 | -226.147 | -348.440 | 256.444 | -91.996 | -134.294 | 143 | -134.151 | ||
| Algemeen bestuur | -154.275 | 0 | -154.275 | -154.275 | 0 | -154.275 | 0 | 0 | 0 | ||
| Algemene Dekkingsmiddelen | -182.249 | 1.956.517 | 1.774.268 | -180.377 | 1.956.668 | 1.776.291 | -1.872 | -151 | -2.023 | ||
| Reserves sociaal deelfonds | 0 | 236.000 | 236.000 | 0 | 236.000 | 236.000 | 0 | 0 | 0 | ||
| Subtotaal mutaties reserves | -2.610.145 | 2.599.219 | -10.926 | -2.126.290 | 2.672.502 | 546.212 | -483.855 | -73.283 | -557.138 | ||
| Totaal | -101.579.417 | 100.648.558 | -102.258.237 | 103.674.367 | 678.820 | -3.025.809 | |||||
| Gerealiseerde resultaat | -930.859 | 1.416.131 | -2.346.990 | ||||||||
Toelichting begrotingsrechtmatigheid
Programma Cultuur, sport en recreatie
Begrotingsoverschrijding € 289.841. Dit wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door hogere dan geraamde uitgaven voor aan derden uitbesteed werk voor groenonderhoud. De hogere uitgaven komen deels doordat in 2018 nog facturen zijn betaald voor in 2017 verrichte werkzaamheden. Daarnaast is een deel van de kosten uit het groenbestek niet juist toegerekend aan andere taakvelden. Hierdoor staat tegenover het nadeel op andere taakvelden binnen andere programma's een voordeel (lagere uitgaven dan geraamd).
Programma Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening
Begrotingsoverschrijding € 1.939.203. De belangrijkste oorzaak hiervoor zit in het Sociaal Domein en betreffen hogere dan geraamde uitgaven voor jeugdzorg. Daarnaast heeft een afboeking plaatsgevonden van nog openstaande bijstandsvorderingen. Dit wordt echter grotendeels gecompenseerd door een niet geraamde vrijval uit de voorziening dubieuze debiteuren SoZa.
Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Begrotingsoverschrijding € 592.809. Dit heeft twee grote oorzaken. Zo moest voor het complex Heteren Centrum een aanvullende storting van € 391.000 worden gedaan in de voorziening verliesgevende complexen op basis van een geactualiseerde exploitatieopzet. Daarnaast zijn er ca. € 360.000 aan niet geraamde uitgaven vanwege de uitkoop van een woning onder een hoogspanningsverbinding. Deze laatste uitgaven zijn volledig gecompenseerd door een niet geraamde bijdrage van het Rijk op grond van de van toepassing zijn uitkoopregeling.
Programma Financiën en bedrijfsvoering
Begrotingsoverschrijding € 614.850. Dit betreft voornamelijk loonkosten van de ondersteunende teams en Team Projectrealisatie. Tegenover een deel van deze overschrijdingen staan echter lagere
dan geraamde loonkosten bij andere programma's. Daarnaast is onder meer sprake van hogere dan geraamde uitgaven voor ICT (software en hardware) door onder een nagekomen factuur 2017.
Programma Algemeen bestuur
Begrotingsoverschrijding € 127.787. Ongeveer de helft van deze overschrijding wordt veroorzaakt door een hogere afdracht aan het Rijk voor afgegeven reisdocumenten en een hogere afdracht aan de RDW voor afgegeven rijbewijzen. Deze hogere lasten worden volledig gecompenseerd door een hogere legesopbrengst dan geraamd. De andere helft van de overschrijding betreft meerkosten van het college inclusief voormalige wethouders waaronder extra opleidingskosten en pensioenvoorziening als gevolg van de nieuwe collegesamenstelling na de gemeenteraadsverkiezingen.
Toevoeging aan reserves
Bij de stortingen in de reserves (lasten) doet zich een begrotingsoverschrijding voor van € 73.283. Dit is nagenoeg geheel het gevolg van geraamde storting in de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen wegens ontvangen bijdragen voor bovenwijks. Tegenover deze niet geraame storting staat een niet geraamde ontvangst van dezelfde omvang.
Overzicht incidentele baten en lasten
| Progr. | Taakveld | Incidentele baten en lasten | Voordeel | Nadeel |
| 3 | 3.2 | Vrijval voorziening verliesgevende complexen (Spoorallee, Elst Centraal, De Merm en De Merm Oost) | 460.000 | |
| 4 | 4.2 | Lagere kapitaallasten onderwijshuisvesting door vertraging in uitvoering nieuwbouw projecten | 160.000 | |
| 4 | 4.2 | Lagere rentelasten door verplichte nacalculatie rente. | 270.000 | |
| 5 |
5.7 |
Hogere uitgaven aan derden uitbesteed werk voor groenonderhoud |
288.000 | |
| 6 | 6.1 | Minder uitgaven integratie en participatie van vergunninghouders | 280.000 | |
| 6 | 6.3 |
Geen uitgaven voor het Uitvoeringsplan Opgeteld Beter (Schuldhulpverlening) |
160.000 | |
| 6 |
Diversen |
Hogere uitgaven Sociaal Domein (hoofdzakelijk jeugdzorg) |
1.886.000 | |
| 7 |
7.2 |
Lagere kapitaallasten door nacalculatie rente en vertraging in uitvoering projecten |
169.000 |
|
| 7 |
7.2 |
Doorschuiven werkzaamheden rioolinspectie naar 2019 |
137.000 |
|
| 7 |
7.2 |
Lagere onttrekking uit de voorziening riolering |
563.000 | |
| 8 | 8.1 | Minder uren besteed aan ruimtelijke ordening algemeen | 135.000 | |
| 8 |
8.2 |
Storting in voorziening verliesgevende complexen vanwege complex Heteren Centrum | 391.000 | |
| 8 |
8.3 |
Hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen |
131.000 |
|
| 9 | 0.4 | Hogere kosten P-budget | 128.000 | |
| 9 | 0.4 | Hogere loonkosten ondersteunende teams | 240.000 | |
| Alg. dek. | 0.5 | Lagere renteresultaat op taakveld Treasury door nacalculatie rente | 769.000 | |
| Alg. dek. |
0.7 |
Nog niet afgerekend lager accres 2018 |
215.000 | |
| Alg. dek. |
0.8 |
Storting in de voorziening dubieuze debiteuren |
138.000 |
|
| 2.117.000 | 4.403.000 |
Overzicht aanwending onvoorzien
Overzicht aanwending post "onvoorzien" 2018, ex. artikel 28, sub b BBV
| Maand | Nr. wijz. | Omschrijving | Bedrag |
| Raming oorspronkelijke begroting 2018 | 54.000 | ||
| Januari | 3 | Financiële consequenties vaststellen GRP 2018-2022 | 43.254 |
| 51 | Voorzieningen oudere jeugd Driel: betreft dekking beheers- en kapitaallasten | - 15.518 | |
| 52 | Aanvullend budget aankoop grond Park Lingezegen: betreft rentelast | - 2.500 | |
| Februari | 8 | Lichtplan Overbetuwe: onderhoudskosten | - 42.780 |
| Mei | 59 | Kappen eikenbomen Kerklaan Heteren: betreft dekking kapitaallasten | - 3.496 |
| Juni | 60 | Boscompensatie A50: aanvullend budget: betreft dekking kapitaallasten | - 6.735 |
| September | 66 | Aanvullende bijdrage kleedaccommodatie Spero: betreft dekking kapitaallasten | - 1.992 |
| Oktober | 67 | Aanpassing voetbalkooi Narcissenstraat Heteren: betreft dekking kapitaallasten | -1.411 |
| Restantraming in jaarrekening 2018 | 22.822 |
Balans per 31 december 2018
| ACTIVA |
PASSIVA | ||||||||
| (bedragen x € 1.000,--) | Ultimo 2018 | Ultimo 2017 | (bedragen x € 1.000,--) | Ultimo 2018 | Ultimo 2017 | ||||
| Vaste activa | Vaste passiva | ||||||||
| Immateriële activa | 988 | 1.014 | Eigen vermogen | 41.236 | 42.106 | ||||
| - Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 988 | 1.014 | - Algemene reserve | 20.751 | 17.497 | ||||
| - Bestemmingsreserves | 21.901 | 21.372 | |||||||
| Materiële vaste activa | 121.432 | 121.215 | 42.652 | 38.868 | |||||
| - Investeringen met een economisch nut | - Gerealiseerde resultaat | -1.416 | 3.238 | ||||||
| - overige investeringen met een economisch nut | 85.896 | 85.547 | |||||||
| - Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van | Voorzieningen | 24.024 | 24.572 | ||||||
| kosten een heffing kan worden geheven | 29.054 | 29.122 | - Voorzieningen voor risico's | 6.393 | 6.717 | ||||
| - Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend een | - Voorzieningen voor egalisatie | 4.287 | 4.147 | ||||||
| maatschappelijk nut | 6.482 | 6.546 | - Voorzieningein voor beklemde middelen | 13.344 | 13.708 | ||||
| Financiële vaste activa | 8.190 | 8.581 | Vaste schulden met een rentetypische | 64.397 | 63.954 | ||||
| - Kapitaalverstrekkingen aan: | looptijdvan één jaar of langer | ||||||||
| - deelnemingen | 209 | 209 | - Onderhandse leningen van: | ||||||
| - gemeenschappelijke regelingen | 0 | 0 | - binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 52.905 | 62.221 | ||||
| - overige verbonden partijen | 545 | 545 | - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en | ||||||
| overige sectoren | 11.469 | 1.702 | |||||||
| - Leningen aan: | - Waarborgsommen | 23 | 31 | ||||||
| - woningbouwcorporaties | 0 | 0 | |||||||
| - Overige langlopende leningen u/g | 7.437 | 7.828 | |||||||
| Totaal vaste activa | 130.609 | 130.810 | Totaal vaste passiva | 129.658 | 130.632 | ||||
| Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||||||
| Voorraden | 10.147 | 12.495 | |||||||
| - Onderhanden werk | |||||||||
| - gronden in exploitatie | 10.147 | 12.495 | |||||||
| Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 4.726 | 5.217 | Netto vlottende schulden met een rentetypische korter dan één jaar | 8.533 | 9.365 | ||||
| - Vorderingen op openbare lichamen | 78 | 82 | - Kasgeldleningen | 5.000 | 5.000 | ||||
| - Rekening-courantverhoudingen met het Rijk | 832 | 1.576 | - Banksaldi | 1 | 576 | ||||
| - Overige vorderingen | 3.816 | 3.559 | - Overige schulden | 3.532 | 3.790 | ||||
| Liquide middelen | 292 | 109 | |||||||
| - Kassaldi | 11 | 16 | |||||||
| - Banksaldi | 282 | 93 | |||||||
| Overlopende activa | 6.448 | 6.448 | Overlopende passiva | 14.032 | 15.081 | ||||
| - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen | 6.448 | 6.448 | - Overige nog te betalen bedragen en vooruitontvangen bedragen | 9.991 | 10.964 | ||||
| - Van overheidslichamen n.t.o. specifieke uitkeringen | - Van overheidslichamen ontvangen nog te besteden specifieke | ||||||||
| EU | uitkeringen: EU | 0 | 0 | ||||||
| Rijk | Rijk | 3.620 | 3.705 | ||||||
| Overige | 0 | 0 | Overige | 421 | 413 | ||||
| Totaal vlottende activa | 21.613 | 24.270 | Totaal vlottende passiva | 22.565 | 24.447 | ||||
| TOTAAL ACTIVA | 152.223 | 155.079 | TOTAAL PASSIVA | 152.223 | 155.079 | ||||
| Borg- en garantstellingen | 190.262 | 205.222 | |||||||
Toelichting op de balans
VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
|
|
Bijdragen aan activa in eigendom derden |
|
Boekwaarde 31-12-2017 |
1.013.773 |
|
Investeringen |
0 |
|
Desinvesteringen |
0 |
|
Afschrijvingen |
26.215 |
|
Bijdragen van derden |
0 |
|
Afwaarderingen |
0 |
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
987.558 |
Materiële vaste activa
MVA met een economisch nut
|
|
Gronden en terreinen |
Strategische gronden |
Woonruimten |
Bedrijfsgebouwen |
| Boekwaarde 31-12-2017 | 15.208.704 | 5.007.922 | 361.540 | 61.882.832 |
| Voorzieningen 31-12-2017 | 0 | 3.173.707 | 0 | 0 |
| Balanswaarde 31-12-2017 | 15.208.704 | 1.834.215 | 361.540 | 61.882.832 |
| Correctie rubricering | 17.017 | |||
| Balanswaarde 01-01-2018 | 15.208.704 | 1.834.215 | 361.540 | 61.899.849 |
| Investeringen | 886.845 | 594.385 | 261.062 | 1.607.737 |
| Desinvesteringen | 98.592 | 118.566 | 0 | 0 |
| Afschrijvingen | 242.403 | 0 | 9.340 | 2.526.398 |
| Bijdragen van derden | 450.869 | 0 | 0 | 18.270 |
| Afwaarderingen | 0 | 63.911 | 0 | 0 |
| Boekwaarde 31-12-2018 | 15.303.685 | 2.246.123 | 613.263 | 60.962.919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken |
Vervoermiddelen |
Machines, apparaten en installaties |
Overige materiële vaste activa |
| Boekwaarde 31-12-2017 | 1.866.971 | 1.092.769 | 433.407 | 2.866.441 |
| Voorzieningen 31-12-2017 | 0 | 0 | 0 | |
| Balanswaarde 31-12-2017 | 1.866.971 | 1.092.769 | 433.407 | 2.866.441 |
| Correctie rubricering | ||||
| Balanswaarde 01-01-2018 | 1.866.971 | 1.092.769 | 433.407 | 2.866.441 |
| Investeringen | 0 | 57.983 | 196.938 | 1.348.111 |
| Desinvesteringen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afschrijvingen | 29.608 | 178.555 | 42.193 | 842.656 |
| Bijdragen van derden | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Boekwaarde 31-12-2018 | 1.837.363 | 972.197 | 588.153 | 3.371.897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal |
|
|
|
| Boekwaarde 31-12-2017 | 88.720.586 | |||
| Voorzieningen 31-12-2017 | 3.173.707 | |||
| Balanswaarde 31-12-2017 | 85.546.879 | |||
| Correctie rubricering | 17.017 | |||
| Balanswaarde 01-01-2018 | 85.563.896 | |||
| Investeringen | 4.953.061 | |||
| Desinvesteringen | 217.158 | |||
| Afschrijvingen | 3.871.152 | |||
| Bijdragen van derden | 469.138 | |||
| Afwaarderingen | 63.911 | |||
| Boekwaarde 31-12-2018 | 85.895.598 |
MVA met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken |
|
Boekwaarde 31-12-2017 |
29.122.160 |
|
Investeringen |
314.805 |
|
Desinvesteringen |
0 |
|
Afschrijvingen |
351.079 |
|
Bijdragen van derden |
32.216 |
|
Bijdragen uit reserves |
0 |
|
Afwaarderingen |
0 |
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
29.053.670 |
MVA in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken tot en met 2016 |
Grond-, weg en waterbouwkundige werken vanaf 2017 |
Totaal |
| Balanswaarde 31-12-2017 | 5.386.858 | 1.158.710 | 6.545.568 |
| Investeringen | 670.302 | 1.148.650 | 1.818.952 |
| Desinvesteringen | 0 | 0 | 0 |
| Afschrijvingen | 267.972 | 40.244 | 308.217 |
| Bijdragen van derden | 236.798 | 1.337.209 | 1.574.007 |
| Bijdragen uit reserves | 0 | 0 | 0 |
| Afwaarderingen | 0 | 0 | 0 |
| Totaal materiële vaste activa per 31-12-2018 | 121.431.564 |
Financiële vaste activa
|
|
Kapitaalverstrekkingen deelnemingen |
Kapitaalverstrekking gemeenschappelijke regelingen |
Kapitaalverstrekkingen overige verbonden partijen |
Leningen aan woningbouwcorporaties |
|
Balans waarde 31-12-2017 |
208.883 |
0 |
544.717 |
0 |
|
Correctie rubricering |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Balanswaarde 01-01-2018 |
208.883 |
0 |
544.717 |
0 |
|
Investeringen |
- 80 |
0 |
0 |
0 |
|
Desinvesteringen |
- 31 |
0 |
0 |
0 |
|
Afschrijvingen/aflossingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Afwaarderingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
208.834 |
0 |
544.717 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige langlopende leningen |
|
|
Totaal |
|
Balans waarde 31-12-2017 |
7.827.695 |
|
|
8.581.295 |
|
Correctie rubricering |
-17.017 |
|
|
-17.017 |
|
Balanswaarde 01-01-2018 |
7.801.678 |
|
|
8.564.279 |
|
Investeringen |
101.449 |
|
|
101.369 |
|
Desinvesteringen |
475.456 |
|
|
475.425 |
|
Afschrijvingen/aflossingen |
0 |
|
|
0 |
|
Afwaarderingen |
0 |
|
|
0 |
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
7.436.672 |
|
|
8.190.223 |
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
| Onderhanden werk | 10.147.412 | ||
| Boekwaarde 31-12-2017 | 19.714.050 | ||
| Vermeerderingen in begrotingsjaar | 1.206.222 | ||
| Verminderingen in begrotingsjaar | -8.809.036 | ||
| Resultaat in boekjaar | 186.934 | ||
| Boekwaarde 31-12-2018 | 12.298.170 | ||
| Voorzieningen grondexploitatie | 2.150.758 | ||
| 10.147.412 | |||
| Specificatie boekwaarde 31-12-2017 | |||
| Woningbouw actief | 4.216.455 | ||
| Bedrijven actief | 8.081.715 | ||
| 12.298.170 |
| Complex | Vermeerderingen - verminderingen in begrotingsjaar | Nog te realiseren | |||||||
| BW 1-1-2018 | Kosten 2018 | Opbrengsten | Resultaat | BW 31-12-2018 | Kosten | Opbrengsten | Saldo GREX | ||
| Woningbouwcomplexen | |||||||||
| 135 | Steenbeekstraat | 121.041 | 121.041 | 695.325,00 | 906.534,00 | -90.168 | |||
| 14 | Elst Zuid | 636.760 | 29.047 | 665.807 | 150.450 | 900.000 | -83.743 | ||
| 41 | Pr Irenestraat - Elst | 836.265 | 200.319 | 1.036.584 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 49 | Tobbenhof - Elst | 401.043 | 106.264 | 507.307 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 71 | Elst Centraal 1e fase | 5.124.798 | 179.967 | 4.734.050 | 570.715 | 398.582 | 715.000 | 254.297 | |
| 84 | Heteren Centrum | 2.893.095 | 255.797 | 290.000 | 2.858.892 | 1.109.044 | 3.255.478 | 712.458 | |
| subtotaal | 9.891.961 | 892.435 | 6.567.941 | 0 | 4.216.455 | 2.353.401 | 5.777.012 | 792.844 | |
| Bedrijvencomplexen | |||||||||
| 53 | De Merm Elst | 2.929.975 | 74.995 | 303.550 | 2.701.420 | 470.478 | 2.619.350 | 552.548 | |
| 55 | De Merm Oost Elst | 2.902.662 | 68.387 | 2.971.049 | 304.784 | 2.817.990 | 457.843 | ||
| 56 | PvMG Zuid Heteren | 1.998.172 | 117.110 | 1.721.545 | 186.934 | 580.671 | 66.872 | 907.465 | -259.922 |
| 74 | Spoorallee | 1.991.280 | 53.295 | 216.000 | 1.828.575 | 494.090 | 2.084.180 | 238.485 | |
| subtotaal | 9.822.089 | 313.787 | 2.241.095 | 186.934 | 8.081.715 | 1.336.224 | 8.428.985 | 988.954 | |
| Totaal | 19.714.050 | 1.206.222 | 8.809.036 | 186.934 | 12.298.170 | 3.689.625 | 14.205.997 | 1.781.798 | |
Voor een nadere uiteenzetting van de grondexploitatie zie de paragraaf Grondbeleid.
Toelichting op de grondcomplexen in exploitatie
135 Steenbeekstraat
Volgens de grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 90.168. Met een project ontwikkelaar is een kooprealisatie overeenkomst gesloten, de nog te maken kosten het bouw-en woonrijpmaken.
14 Elst Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2018 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 69.146.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, en de aanpassing van het bestemmingsplan. In 2019 wordt voor de verkoop van de laatste 9 woningen een verkoopovereenkomst gesloten met de ontwikkelaar.
41 Prinses Irenestraat
Dit grondcomplex is 31-12-2018 afgesloten met een nadelig van € 249.278. Dit nadelig saldo is gedekt uit de getroffen voorziening ad. € 237.410, waardoor per saldo een nadelig saldo € 11.868 is behaald.
47 Tobbenhof
Dit grondcomplex is 31-12-2018 afgesloten met een nadelig van € 65.711. Dit nadelig saldo is gedekt uit de getroffen voorziening ad. € 45.010, waardoor per saldo een nadelig saldo € 20.701 is behaald.
71 Elst Centraal
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 5.101.925 voor dit bedrag is een voorziening gevormd.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plankosten. De planning is dat tot en met 2020 voor € 715.000 aan bouwgrond zal worden verkocht.
84 Heteren Centrum
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2023 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 712.459, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het bouw-en woonrijpmaken.
De nog te realiseren inkomsten hebben betrekking op de grondverkopen, waarvoor een aanvullende koop- en realisatieovereenkomst wordt gesloten met de ontwikkelaar.
53 De Merm
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2025 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 552.548, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, en plan- en begeleidingskosten en. De planning is dat tot en met 2025 de laatste 21,8 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.
55 De Merm Oost
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 457.843 , voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2021 de laatste 24 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.
56 De Poort van Midden Gelderland Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een Positief saldo van € 259.923. In 2018 is voor dit complex conform de richtlijnen van het BBV (POC-methode) een tussentijdse winstgenomen van € 186.934. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 de laatste kavel 7.891 m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.
77 Spoorallee
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 238.484, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 – 17 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.
23001 Voorziening verliesgevende complexen (bestemd)
Bestemming: opvang verliezen actieve grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de grondcomplexen en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
7.218.875 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
408.442 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 5.476.555 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
2.150.762 |
Toelichting mutatie 2018
De storting van € 408.442 betreft de complexen Heteren Centrum (€ 390.642) en De Merm (€ 17.800).
De vermindering van € 5.411.674 betreft enerzijds een afboeking van € 4.734.050 aan boekwaarde van het complex Elst Centraal (zie ook toelichting in de paragraaf Grondbeleid). Daarnaast heeft de onttrekking betrekking op (gedeeltelijke) vrijval van de complexen; Spoorallee (€ 245.962), Prinses Irenestraat (€ 237.410), Elst Centraal (€ 113.568), De Merm, (€ 64.881), Tobbenhof (€ 45.010) en De Merm Oost (€ 35.674).
23006 Voorziening complexen MVA
Bestemming: opvang mogelijke afwaardering complexen
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de complexen MVA en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
3.173.707 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 1.656.820 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
1.516.887 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering van € 1.656.820 betreft het complex Steenbeekstraat in Zetten dat in 2018 in exploitatie is genomen en dus niet meer behoort tot de MVA.
23007 Voorziening Faciliterende projecten
Bestemming: opvang mogelijke verliezen van faciliterende projecten.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de faciliterende projecten en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
2.518.883 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
64.999 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
2.583.882 |
Toelichting mutatie 2018
De storting van € 64.999 betreft de complexen Westeraam (€ 36.332), Europaplein Zuid – Elst (€ 11.474), Aamsepoort Noord Elst (€ 8.249), Zetten Zuid (€ 5.777) en Julianaweg Heteren (€ 3.168).
Uitzettingen korter dan één jaar
|
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
Voorziening oninbaarheid |
Balanswaarde 31-12-2018 |
Balanswaarde 31-12-2017 |
| Vorderingen openbare lichamen | 78.341 | 78.341 | 82.386 | |
| RC verhouding met het Rijk | 831.663 | 831.663 | 1.575.713 | |
| Overige vorderingen | 6.321.358 | 2.505.820 | 3.813.538 | 3.558.977 |
| 7.231.362 | 2.505.820 | 4.725.542 | 5.217.076 | |
|
|
|
|
|
|
|
Per 26 maart 2018 was van de overige vorderingen, exclusief de voorziening oninbaarheid, nog € 5.676.000 te ontvangen. |
||||
21008 Voorziening dubieuze debiteuren
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
42.222 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
137.897 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 38.898 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
141.222 |
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 137.897 moest worden gestort. De vermindering van € 38.897 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.
21022 Voorziening dubieuze debiteuren belastingen
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze belastingdebiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
130.870 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
41.524 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 42.080 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
130.314 |
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 41.524 moest worden gestort. De vermindering van € 42.080 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.
21039 Voorziening dubieuze debiteuren Soza
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren Soza.
Achtergrondinformatie: bijstandsvorderingen moeten op grond van de voorschriften zijn opgenomen op de balans. Omdat naar verwachting van Team Zorg & Inkomen niet alle vorderingen kunnen worden geïncasseerd is tegelijkertijd een voorziening dubieuze debiteuren gevormd
|
Jaarrekening 2017 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017 |
2.618.877 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 384.593 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
2.234.284 |
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 384.593 kon vrijvallen.
Schatkistbankieren
| Begroting: 2018 | 92.392.525 | |||
| Limiet: | 0,7500% | 692.944 | ||
| 2018 |
Gemiddeld saldo BNG |
Gemiddeld saldo ABN/Amro |
totaal | onder / overschrijding |
| 1e kwartaal | 166.707 | 58.160 | 224.867 | 468.077 |
| 2e kwartaal | 257.808 | 18.631 | 276.439 | 416.504 |
| 3e kwartaal | 297.289 | 33.511 | 330.801 | 362.143 |
| 4e kwartaal | 208.969 | 46.525 | 255.493 | 437.451 |
|
|
|
|
|
|
Positief bedrag is onderschrijding. Negatief bedragen is overschrijding.
Liquide middelen
|
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
Boekwaarde 31-12-2017 |
| Kas gemeentewerf Andelst | 300 | 300 |
| Kas gemeentewerf Elst | 6.111 | 8.483 |
| Kas sportcentrum de Helster | 253 | 108 |
| Kas afdeling Publiekszaken | 2.416 | 5.570 |
| Sub kassen afd. Publiekszaken | 1.500 | 1.500 |
| BNG-algemeen | 213.300 | 0 |
| ABN-AMRO-bank Overbetuwe | 62.038 | 86.864 |
| ABN-AMRO-bank Westeraam | 6.370 | 6.470 |
| 292.288 | 109.295 |
Overlopende activa
|
|
Boekwaarde 31-12-2018 |
Boekwaarde 31-12-2017 |
| Vooruitbetaalde bedragen | 930.676 | 365.683 |
| Nog te ontvangen bedragen | 5.517.524 | 6.082.309 |
| Van overheidslichamen nog te ontvangen specifieke | ||
| bestedingsdoelen | 0 | 0 |
| 6.448.200 | 6.447.992 |
PASSIVA
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
| Boekwaarde | Boekwaarde | ||
| 31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
| Algemene reserve | 20.751.107 | 17.496.694 | |
| Bestemmingsreserves | 21.901.284 | 21.371.549 | |
| Gerealiseerde resultaat | -1.416.131 | 3.237.936 | |
| 41.236.260 | 42.106.179 | ||
| Algemene | Bestemmings- | Nog te bestem- | |
| reserve | reserves | men resultaat | |
| Boekwaarde 01-01-2018 | 17.496.694 | 21.371.549 | |
| Toevoeging | 1.657.668 | 1.090.254 | |
| Onttrekking | 1.156.191 | 633.653 | |
| Vermindering ter dekking van afschrijving | 411.866 | ||
| 17.998.171 | 21.416.284 | ||
| Bestemming resultaat 2017 | 2.752.936 | 485.000 | |
| Boekwaarde 31-12-2018 | 20.751.107 | 21.901.284 | -1.416.131 |
| Reserves |
Saldo 01-01-2018 |
Resultaat 2017 |
Saldo 01-01-2018 |
Vermeerde-ringen | Ont- trekkingen |
Vermind. afschrijvingen |
Saldo 31-12-2018 |
|
| |
||||||||
| 10001 Algemene Reserve | 17.496.694 | 2.752.936 | 20.249.630 | 1.657.668 | 1.156.191 | 0 | 20.751.107 | |
| Algemene Reserve |
17.496.694 | 2.752.936 | 20.249.630 | 1.657.668 | 1.156.191 | 0 | 20.751.107 | |
| 12106 BR Bovenwijkse voorz. | 1.926.966 | 0 | 1.926.966 | 145.955 | 75.420 | 0 | 1.997.501 | |
| 12115 BR Verv.materiaal OR/Brandweer | 3.611.190 | 0 | 3.611.190 | 152.855 | 189.772 | 0 | 3.574.272 | |
| 12127 BR Vitens | 620.640 | 0 | 620.640 | 0 | 155.160 | 0 | 465.480 | |
| 12135 BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm | 190.000 | 0 | 190.000 | 0 | 0 | 0 | 190.000 | |
| 12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout | 2.450.428 | 0 | 2.450.428 | 0 | 153.101 | 0 | 2.297.327 | |
| 12141 BR Spoorzone | 1.435.549 | 0 | 1.435.549 | 0 | 9.245 | 0 | 1.426.304 | |
| 12143 BR Telecommunicatietoepassing | 137.758 | 0 | 137.758 | 3.444 | 50.955 | 0 | 90.246 | |
| 12144 BR Precario | 1.746.000 | 0 | 1.746.000 | 0 | 0 | 0 | 1.746.000 | |
| Bestemmingsreserves algemeen | 12.118.530 | 0 | 12.118.530 | 302.254 | 633.653 | 0 | 11.787.131 | |
| |
||||||||
| 12206 BR Kap.l.Ambtshuis | 963.269 | 0 | 963.269 | 0 | 0 | 26.420 | 936.849 | |
| 12208 BR Kapl.l. Hockeycomplex | 1.220.674 | 0 | 1.220.674 | 0 | 0 | 68.381 | 1.152.293 | |
| 12209 BR Kapitaallasten Heteren Centrum | 4.518.675 | 0 | 4.518.675 | 0 | 0 | 178.441 | 4.340.234 | |
| 12210 BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero | 329.144 | 0 | 329.144 | 0 | 0 | 24.405 | 304.739 | |
| 12211 BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten | 1.446.524 | 0 | 1.446.524 | 0 | 0 | 47.918 | 1.398.606 | |
| 12212 BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr. | 374.070 | 0 | 374.070 | 0 | 0 | 61.900 | 312.170 | |
| 12213 BR kapitaallasten P&R garage | 400.662 | 0 | 400.662 | 0 | 0 | 4.401 | 396.261 | |
| 12214 BR Kapitaallasten Huisvesti | 0 | 0 | 0 | 788.000 | 0 | 0 | 788.000 | |
| 12215 BR Kapitaallasten Bemmelsew | 0 | 485.000 | 485.000 | 0 | 0 | 0 | 485.000 | |
| Bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten | 9.253.019 | 485.000 | 9.738.019 | 788.000 | 0 | 411.866 | 10.114.153 | |
| Bestemmingsreserves totaal |
21.371.549 | 485.000 | 21.856.549 | 1.090.254 | 633.653 | 411.866 | 21.901.284 | |
| 13000 Saldo jaarrekening | 3.237.936 | -3.237.936 | 0 | -1.416.131 | 0 | 0 | -1.416.131 | |
| Resultaat na bestemming |
3.237.936 | -3.237.936 | 0 | -1.416.131 | 0 | 0 | -1.416.131 | |
| Totaal |
42.106.179 | 0 | 42.106.179 | 1.331.791 | 1.789.844 | 411.866 | 41.236.260 | |
Toelichting Reserves
Overzicht reserves en voorzieningen 2018 (werkelijke cijfers), inclusief achtergrondinformatie en een toelichting op de volgende mutaties 2017:
- voor reserves: mutaties > € 50.000
- voor voorzieningen: mutaties > € 40.000
I. Reserves
Onderdeel A: Algemene reserve
10001 Algemene Reserve
Bestemming:
- deels buffer voor opvang eenmalige risico’s
- andere deel in principe vrij aanwendbare middelen om eenmalige (grote) uitgaven te dekken
Achtergrondinformatie: in de paragraaf weerstandsvermogen bij de programmabegroting worden o.a. de risico’s, die beslag leggen op eenmalige dekkingsmiddelen zoveel mogelijk uitgedrukt in bedragen en vindt er een confrontatie plaats met de beschikbare eenmalige dekkingsmiddelen, waarvan de algemene reserve de belangrijkste is.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
20.249.630 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
1.657.668 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 1.156.191 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
20.751.107 |
Toelichting mutatie 2018
Zie overzicht achter deze bijlage.
Onderdeel B: Bestemmingsreserves (BR)
Bestemmingsreserves algemeen
12106 BR Bovenwijkse voorzieningen
Bestemming: dekking van kosten van voorzieningen, die niet alleen van belang zijn voor één bepaald gebied maar voor meerdere wijken van nut zijn.
Achtergrondinformatie: in deze reserve worden ten laste van grondexploitaties vaste bedragen per woning voor woningbouwprojecten en bedragen per m2 voor bedrijventerreinen gestort ter bekostiging van -zoals de naam al aangeeft- bovenwijkse voorzieningen.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
1.926.966 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
70.535 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
1.997.501 |
Toelichting mutatie 2018
De storting van € 70.535 betreft het totaal van in 2018 ontvangen diverse kleinere bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen en ruimtelijke ontwikkelingen.
12115 BR Vervanging materiaal Openbare Werken
Bestemming: dekking kapitaallasten van investeringen van vervanging van materieel.
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is gebaseerd op het in april 2009 door de raad vastgestelde herziene systeem van "vervanging materieel afdelingen Openbare Ruimte en Veiligheid”. De reserve wordt gevoed met stortingen ten laste van de exploitatie. Op deze wijze ontstaat er een jaarlijks gelijke belasting van het gemeentebudget, worden grote schommelingen op de afzonderlijke begrotingsposten voorkomen en is er een goede basis voor de jaarlijkse berekening van de uurtarieven van de machines en voertuigen. Bij de Najaarsnota 2014 is het nieuwe vervangingsschema 2012-2018 vastgesteld.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
3.611.190 |
|
+ rentetoevoeging |
90.280 |
|
+ storting tlv expl. |
62.575 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
-189.772 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
3.574.272 |
Toelichting mutatie 2018
Om de kapitaallasten van de investeringen van voorgaande jaren te dekken is € 189.772 onttrokken. De storting van € 62.575 betreft de verkoopopbrengst van twee tractoren en een vrachtauto.
12127 BR Vitens
Bestemming: opvang tekort dat is ontstaan door verkoop aandelen Vitens
Achtergrondinformatie: in 2006 zijn de preferente aandelen Vitens aan dat bedrijf verkocht voor een bedrag van € 2.327.400. Hoewel dit bedrag gedurende vijftien jaar (in 2007 t/m 2021) in gelijke termijnen zal worden ontvangen, diende op grond van de BBV-voorschriften de gehele verkoopopbrengst te worden verantwoord in boekjaar 2006, het jaar waarin de transactie feitelijk plaatsvond. Met ingang van de begroting 2007 was echter rekening gehouden met een structurele jaarlijkse ontvangst van € 155.160 (= 1/15e deel van de verkoopopbrengst). Om te voorkomen dat vanaf 2007 in de begroting een gat zou ontstaan ter grootte van dit bedrag, is via de bestemming van het rekeningsresultaat 2006 de verkoopopbrengst gestort in een nieuw gevormde bestemmingsreserve Vitens. Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorspronkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
620.640 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
-155.160 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
465.480 |
Toelichting mutatie 2018
Zie bij achtergrondinformatie
12135 BR Besteding woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Bestemming: dekking uitgaven besteding van het woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Achtergrondinformatie: het college kan de ontvangen gelden van de Stadsregio besteden aan projecten en activiteiten ter bevordering van de (ver- en) nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. Kader is de “Verordening besteding woningbouwbudget KAN gemeente Overbetuwe 2005-2010”.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017 |
190.000 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
190.000 |
Toelichting mutatie 2018
In 2018 geen mutatie.
12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout
Bestemming: dekking kosten verkeerskundige aanpassingen afslag 38.
Achtergrondinformatie: de gemeente Overbetuwe moet financieel bijdragen in een verkeerskundige oplossing die leidt tot een goede ontsluiting van Park 15. Voor een goede ontsluiting zijn aanpassingen aan afslag 38 noodzakelijk.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
2.450.428 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 153.101 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
2.297.327 |
Toelichting mutatie 2018
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2018 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2018 sprake van een negatief saldo van € 153.101. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
12141 BR Spoorzone
Bestemming: opvang nadelige saldo project Spoorzone.
Achtergrondinformatie: ter dekking van het te verwachten nadelige saldo is er in 2012 een bestemmingsreserve gevormd.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
1.435.549 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 9.245 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
1.426.304 |
Toelichting mutatie 2018
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B012 Spoorzone verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2018 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2018 sprake van een negatief saldo van € 9.245. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
12143 BR Telecommunicatietoepassing
Bestemming: dekking van de kapitaallasten voor de aanschaf van de telecommunicatietoepassing en de smartphones.
AchtergrondinformatieIn het krediet voor de herhuisvestingsmaatregelen van de ambtelijke organisatie was voor de vervanging van de telefooncentrale een budget opgenomen van € 300.000. De aangeschafte integrale telecommunicatietoepassing is veel meer een digitale oplossing en zijn de exploitatielasten hoger.
Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 300.000 is omgezet naar de BR telecommunicatietoepassing.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
137.757 |
|
+ rentetoevoeging |
3.443 |
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 50.955 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
90.246 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12144 BR Precario
Bestemming: dekking mogelijke terugbetaling betwist deel precarioheffing.
Achtergrondinformatie: vanaf 1 november 2014 is een precarioheffing op kabels en leidingen ingevoerd. Over de jaren 2014 (deel van het jaar), 2015 en 2016 zijn aanslagen opgelegd voor elektriciteitsnetwerken en voor gasleidingen. De aanslag 2015 voor het elektriciteitsnetwerk wordt betwist. In afwachting van de uitkomst hiervan is deze bestemmingsreserve gevormd.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
1.746.000 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
1.746.000 |
Toelichting
Afhankelijk van de afloop van de bewaarprocedure (in februari 2018 is het bezwaarschrift) ongegrond verklaard, kan een eventuele vrijval kan plaatsvinden.
Bestemmingsreserves opvang kapitaallast
12206 BR Kapitaallasten Ambtshuis
Bestemming: dekking kapitaallasten investering aankoop Ambtshuis Elst.
Achtergrondinformatie: de aankoopkosten van het ambtshuis worden in 40 jaar afgeschreven en de jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt uit bovenvermelde bestemmingsreserve. De omvang van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van het pand.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
963.269 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 26.420 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
936.849 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12208 BR kapitaallasten Hockeycomplex
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van het hockeycomplex
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van het hockeycomplex worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investeringen in de aanleg van de kunstgrasvelden, was- en kleedaccommodaties en het parkeerterrein worden lineair afgeschreven in resp. 30, 40 en 20 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend. (Rentepercentage afgestemd op percentage dat gehanteerd wordt voor de investering.)
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
1.220.674 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 68.381 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
1.152.293 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12209 BR kapitaallasten Heteren-Centrum
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Heteren-Centrum
Achtergrondinformatie: op 26 augustus 2008 heeft de raad ingestemd met het project Heteren Centrum. De kapitaallasten van dit project zullen gedeeltelijk gedekt worden door jaarlijkse onttrekkingen aan deze nieuw gevormde bestemmingsreserve.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
4.518.675 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 178.441 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
4.340.234 |
Toelichting mutatie 2018
De mutatie 2018 betreft het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2018.
12210 BR kunstgras Spero
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van de investering kunstgras bij Spero
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van één van de kunstgrasvelden van Spero worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 30 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend.
Indien het 2e trainingsveld van Spero niet omgezet zou zijn in een kunstgrasveld had de gemeente groot-onderhoud aan dit veld moeten uitvoeren. De middelen voor dit groot-onderhoud zijn gestort in deze bestemmingsreserve. Spero betaalt jaarlijks de extra lasten voor een 2e kunstgrasveld ten opzichte van de lasten van een natuurgrasveld. Het bedrag van het niet uitgevoerde groot-onderhoud valt in 15 jaar vrij ten gunste van de exploitatie.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
329.144 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 24.405 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
304.739 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van het veld in 2018.
12211 BR kapitaallasten sporthal HPC
Bestemming: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van sporthal HPC
Achtergrondinformatie: de raad heeft op 26 januari 2010 ingestemd met de bouw van de sporthal bij het Hendrik Pierson College. De extra kapitaallasten van de sporthal worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 15, 20 en 40 jaar tegen 2,5% rente.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
1.446.524 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 47.918 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
1.398.606 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12212 BR kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen
Bestemming: dekking van de kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen.
Achtergrondinformatie: de raad heeft 3 december 2013 ingestemd met het uitvoeren van tijdelijke huisvestingsmaatregelen ter overbrugging van de periode naar een definitieve huisvestingsoplossing. Deze maatregelen betreffen voor het merendeel economische investeringen, welke op grond van de voorschriften dus moeten worden afgeschreven in meerdere jaren. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 10 jaar tegen 2,5% rente
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
374.070 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 61.900 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
312.170 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.
12213 BR kapitaallasten P&R garage
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van de P&R-garage.
Achtergrondinformatie: vanuit het grondcomplex Elst Centraal (complex G071) is in 2014 een bijdrage van € 412.759 betaald aan de investering van de P&R-garage. Deze bijdrage mag op grond van de voorschriften echter niet in mindering worden gebracht op het bruto investeringsbedrag omdat het grondcomplex niet valt onder de definitie van “derden”. De bijdrage is daarom gestort in deze nieuw gevormde bestemmingsreserve kapitaallasten P&R-garage. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten (m.i.v. 2015).
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
400.662 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 4.401 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
396.261 |
Toelichting mutatie 2018
Zie boven
12214 BR kapitaallasten Huisvesting
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van nieuwe huisvesting.
Achtergrondinformatie: het gemeentehuis in Andelst is verkocht met een overwaarde (verkoopwaarde is groter dan de boekwaarde). Deze incidentele opbrengst is gestort in deze bestemmingsreserve kapitaallasten huisvesting. Daarnaast was binnen de voorziening groot onderhoud gemeentelijke accommodaties een bedrag gereserveerd voor groot onderhoud in 2017/2018 van het gemeentehuis Elst. Deze onderhoudswerkzaamheden zijn echter meegenomen in de verbouwing, waardoor dit bedrag dus kon vrijvallen. Ook deze incidentele is gestort in deze bestemmingsreserve. Verder bleken in 2018 nog niet alle beschikbare dekkingsmiddelen ingezet hoeven te worden en was er ook nog sprake van eenmalige vrijval van een deel van de geraamde exploitatielasten van het voormalige gemeentehuis in Andelst. In totaal is € 788.000 in deze bestemmingsreserve gestort. Daarmee kan jaarlijks een bedrag van € 40.362 aan kapitaallasten worden gedekt (bij 2% rente). Na 25 jaar (= de afschrijvingstermijn van de investering) is de bestemmingsreserve dan volledig ingezet.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
0 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
788.000 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
788.000 |
Toelichting mutatie 2018
Zie boven. De storting betreft overwaarde gemeentehuis Andelst (€ 253.000), vrijval voorziening groot onderhoud accommodaties (€ 230.000), niet ingezette dekkingsmiddelen in 2018 (€ 170.000) en gedeeltelijke vrijval exploitatielasten gemeentehuis Andelst (€ 135.000).
12215 BR kapitaallasten Bemmelseweg
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Bemmelseweg.
Achtergrondinformatie: in de exploitatie van grondcomplex De Merm was rekening gehouden met een bijdrage aan het project Bemmelseweg. Op grond van de BBV-voorschriften is het echter met ingang van 2017 niet meer toegestaan om deze bijdrage op te nemen in de grondexploitatie. Dit had een positief effect van € 485.100 op de grondexploitatie van het complex De Merm (resultaat minder nadelig) waardoor dus € 485.100 kon vrijvallen uit de voorziening verliesgevende complexen. In de raming van het project Bemmelseweg is deze bijdrage echter wel nodig ter dekking van de uitgaven. De vrijval van € 485.100 is daarom gestort in de nieuw gevormde bestemmingsreserve. bestemmingsreserve kapitaallasten Bemmelseweg. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten. Naar verwachting zal de eerste onttrekking in 2022 plaatsvinden.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
485.000 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
|
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
485.000 |
Toelichting mutatie 2018
In 2018 geen mutatie.
Voorzieningen
| Boekwaarde | Boekwaarde | ||
| 31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
| Voorzieningen voor risico's | 6.392.844 | 6.717.110 | |
| Voorzieningen voor egalisatie | 4.286.870 | 4.147.284 | |
| Voorzieningen voor beklemde middelen | 13.344.090 | 13.707.826 | |
| 24.023.805 | 24.572.220 | ||
| Risico's | Onderhouds- | Beklemde | |
| egalisatie | middelen | ||
| Boekwaarde 01-01-2018 | 6.717.110 | 4.147.284 | 13.707.826 |
| Toevoeging | 293.671 | 578.895 | 0 |
| Vrijval | 215.665 | 230.000 | 0 |
| Aanwending | 402.271 | 209.309 | 363.736 |
| Boekwaarde 31-12-2018 | 6.392.844 | 4.286.870 | 13.344.090 |
| Voorzieningen | Saldo 01-01-2018 |
Toevoegingen | Vrijval | Aanwending | Saldo 31-12-2018 |
|
| 21005 VZ Wethouderspensioenen | 5.886.408,00 | 1.149,18 | 192.000,00 | 146.208,92 | 5.549.348,26 | |
| 21006 VZ Planschades | 15.000,00 | 600,00 | 0,00 | 1.775,00 | 13.825,00 | |
| 21036 VZ Nabestaandenpensioen | 302.021,00 | 0,00 | 0,00 | 17.427,24 | 284.593,76 | |
| 21045 VZ Wachtgelden voormalige wethouders | 310.580,41 | 203.000,00 | 0,00 | 223.727,73 | 289.852,68 | |
| 23002 VZ Afgesloten complexen | 203.100,46 | 88.921,63 | 23.664,93 | 13.132,41 | 255.224,75 | |
| Voorzieningen risico's | 6.717.109,87 | 293.670,81 | 215.664,93 | 402.271,30 | 6.392.844,45 | |
| 22025 VZ. Groot onderh. gem.accommodaties | 4.147.284,23 | 578.894,69 | 230.000,00 | 209.308,67 | 4.286.870,25 | |
| Voorzieningen voor egalisatie | 4.147.284,23 | 578.894,69 | 230.000,00 | 209.308,67 | 4.286.870,25 | |
| 22026 VZ Riolering | 13.707.826,12 | 0 | 0,00 | 363.736,20 | 13.344.089,92 | |
| Voorzieningen voor beklemde middelen | 13.707.826,12 | 0 | 0,00 | 363.736,20 | 13.344.089,92 | |
| Totaal | 24.572.220,22 | 872.565,50 | 445.664,93 | 975.316,17 | 24.023.804,62 | |
II Voorzieningen
Egalisatievoorzieningen
21005 Voorziening Wethouderspensioenen
Bestemming: opvang van toekomstige pensioenverplichtingen van wethouders
Achtergrondinformatie: elk jaar wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening berekend door een extern bureau (Raet).
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
5.886.408 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen (netto) |
1.149 |
|
- verminderingen |
- 338.209 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
5.549.348 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering 2018 heeft betrekking op uitbetaling pensioen aan ex-wethouders (€ 146.209) en een vrijval op basis van een onderbouwing van de voorziening in het kader van TR4 – 2018 (€ 192.000). Op basis van een recente berekening moet de voorziening € 5.551.000 bedragen per 31 december 2018. Een te verwaarlozen verschil; een extra storting in de voorziening is overbodig.
21006 Voorziening Planschades
Bestemming: opvang kosten van planschades en kosten externe adviezen hierover.
Achtergrondinformatie: Team Beleidsrealisatie maakt jaarlijks een actueel overzicht van de verwachte planschades. Het niveau van de voorziening wordt hierop afgestemd bij het samenstellen van de jaarrekening. Het beleid van de gemeente is erop gericht om met ontwikkelaars overeenkomsten te sluiten zodat eventuele planschadeclaims voor risico zijn van de ontwikkelaar.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
15.000 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
600 |
|
- verminderingen |
- 1.775 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
13.825 |
Toelichting mutatie 2018
Geen mutaties > € 40.000.
21036 Voorziening Nabestaandenpensioen
Bestemming: opvang lasten nabestaandenpensioen wethouders.
Achtergrondinformatie: de stand van deze voorziening is afgestemd op ontwikkelingen van de ambtenaren CAO. Een extern bureau (Raet) berekent de uitbetalingen aan de nabestaande.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
302.022 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
-17.428 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
284.594 |
Toelichting mutatie 2018
In 2018 is € 17.428 aan nabestaandenpensioen uitbetaald aan de nabestaande van een ex-wethouder. De noodzakelijke omvang van de voorziening is in 2018 opnieuw berekend. De omvang van de voorziening is toereikend.
21045 Voorziening wachtgelden voormalige wethouders
Bestemming: verschuldigde wachtgeldbetalingen voormalige wethouders.
Achtergrondinformatie: de nieuwe voorziening is afgestemd op de uit te betalen wachtgelden aan drie voormalige wethouders tot aan de pensioendatum.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
310.580 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
203.000 |
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 223.727 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
289.853 |
Toelichting mutatie 2018
De vermindering 2018 heeft betrekking op uitbetaling van wachtgeld aan een aantal ex-wethouders. Na de verkiezingen van de gemeenteraad 2018 is de voorziening met € 203.000 verhoogd i.v.m. de daaruit voortvloeiende wachtgeld verplichting. De noodzakelijke omvang van de voorziening per eind 2018 is van voldoende omvang.
23002 Voorziening afgesloten complexen (vrij)
Bestemming: opvang nakomende kosten uit afgesloten grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
203.100 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
88.922 |
|
- verminderingen |
- 36.737 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
255.225 |
Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. De toevoeging van € 88.922 betreft nog uit te voeren werkzaamheden voor de per 31 december 2018 afgesloten complexen Tobbenhof (€ 94.834) en Prinses Irenestraat (- € 5.912).
B. Voorzieningen middelen derden (niet van provincie/rijk
Geen
Voorzieningen onderhoud gebouwen/inventaris
22025 Voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties
Bestemming: opvang/egalisatie kosten groot-onderhoud van een groot aantal gemeentelijke gebouwen.
Achtergrondinformatie: in het eerste kwartaal van 2014 zijn van de gemeentelijke accommodaties waarvan het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gaat, nieuwe Meerjaren Onderhouds Planningen (MOP’s) opgesteld. Het saldo van de voorziening per 1-1-2016 en de jaarlijkse structurele storting zijn gebaseerd op deze nieuwe MOP’s.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
4.147.284 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
574.510 |
|
+ overige toevoegingen |
4.385 |
|
- verminderingen |
- 439.309 |
|
Werkelijke stand 31-12-2018 |
4.286.870 |
Toelichting mutatie 2018
De storting betreft de betreft de jaarlijkse structurele storting van € 574.510. De vermindering van € 439.309 betreft enerzijds een onttrekking van € 230.000 om vervolgens te storten in de nieuw gevormde BR Huisvesting conform de 2e begrotingswijziging 2018. Daarnaast betreft het een bedrag van € 209.309 voor onderhoudswerkzaamheden aan de gemeentelijke gebouwen De onttrekkingen groter dan € 40.000 staan hieronder vermeld:
- De Oldenburg Driel, verbouwing € 109.681,45 (adm.wijz.127 2018)
22026 Voorziening Riolering
Bestemming: in de voorziening worden de nog niet bestede gelden van derden (c.q. rioolinkomsten) opgenomen ter beperking van noodzakelijke tariefsverhogingen rioolheffing op basis van het Ge-meentelijke RioleringsPlan (GRP) en opvang van de kosten van het waterplan in de komende jaren.
Achtergrondinformatie: op 20 augustus 2013 is het GRP 2013-2017 door de raad vastgesteld. In dit GRP zijn de noodzakelijke maatregelen op het gebied van afvalwater, regenwater en grondwater opgenomen en de financiële consequenties die daaruit voortkomen.
Het in het GRP opgenomen saldo van BR/voorziening riolering is leidend voor de tariefbepaling: gerealiseerde voordelige exploitatieresultaten zullen dus een daling van het tarief.
|
Jaarrekening 2018 |
|
|
Werkelijke stand 1-1-2018 |
13.707.826 |
|
+ rentetoevoeging |
|
|
+ storting tlv expl. |
|
|
+ overige toevoegingen |
|
|
- verminderingen |
- 363.736 |
|
Werkelijke stand 31-12-2017 |
13.344.090 |
Toelichting mutatie 2018
De totale toe te rekenen kosten voor riolering en waterbeheer in 2017 bedragen € 3.000.854. De netto inkomsten (incl. de ingecalculeerde rente over de voorziening) bedragen € 2.637.118. Het verschil van € 363.736 (afgerond) is onttrokken aan de voorziening. De paragraaf lokale lasten 2018 bevat een analyse op de voor- en nadelen in de exploitatie.
Vaste schulden
| Boekwaarde | Boekwaarde | |
| Onderhandse leningen: | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
| - binnenlandse banken | 52.904.756 | 62.221.021 |
| - buitenlandse banken | 1.469.336 | 1.701.715 |
| - overig | 10.000.000 | |
| 64.374.091 | 63.922.736 | |
| - waarborgsommen | 23.380 | 31.070 |
| Totaal | 64.397.471 | 63.953.806 |
| De rentelast voor 2018 van deze leningen bedraagt € 1.756.133 | ||
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden korter dan één jaar
| Boekwaarde | Boekwaarde | |||
| 31-12-2018 | 31-12-2017 | |||
| - Kasgeldleningen | 5.000.000 | 5.000.000 | ||
| - Banksaldo BNG Algemeen | 0 | 575.430 | ||
| - Banksaldo BNG Belastingen | 1.165 | 115 | ||
| - Banksaldo BNG Publiekszaken | 11 | 11 | ||
| - Banksaldo BNG Werf buitendienst OR | 6 | 6 | ||
| - Banksaldo BNG de Helster | 5 | 5 | ||
| - Banksaldo BNG Sociale zaken | 3 | 3 | ||
| - Overige kortlopende schulden | 3.532.036 | 3.789.850 | ||
| 8.533.227 | 9.365.420 | |||
| Per 26 maart 2019 was van de kortlopende schulden nog € 2.685 te betalen. | ||||
Overlopende passiva
|
|
Boekwaarde 13-12-2018 | Boekwaarde 13-12-2017 |
| Nog te betalen bedragen | 9.733.081 | 10.822.883 |
| Van Overheidslichamen ontvangen nog te besteden | ||
| voorschotten op specifieke uitkeringen | ||
| - Rijk | 3.620.185 | 3.704.996 |
| - Overigen | 420.602 | 412.812 |
| Vooruitontvangen bedragen | 258.156 | 140.786 |
| 14.032.024 | 15.081.477 |
Verloop voorschotbedragen voorfinanciëring uitkeringen specifieke bestedingsdoelen
| Omschrijving | 31-12-2017 | toevoegingen | vrijval/ aanwending | 31-12-2018 |
| Rijk: | ||||
| Rijksweg Noord | 1.081.912 | 1.081.912 | ||
| Elst Centraal | 2.359.547 | 2.359.547 | ||
| Afdracht Rijk inzake SoZa | 147.681 | 147.681 | ||
| Rijksbijdrage RWS A50 | 17.170 | 17.170 | ||
| Rijksbijdrage opvang statushouders | 98.686 | 84.811 | 13.876 | |
| 3.704.996 | 0 | 84.811 | 3.620.185 | |
| Overige: | ||||
| Provinciale subsidie Energie | 20.000 | 20.000 | ||
| Subsidie project veer Heteren | 33.773 | 33.773 | ||
| Bijdrage ontwikkeling Noordoever | 65.752 | 11.345 | 77.096 | |
| Bijdrage mobiliteitsmanagement | 24.619 | 24.619 | ||
| Brijdrage Randwijkse Waarden | 176.260 | 27.496 | 148.764 | |
| Bijdrage Nederrijn pad | 32.773 | 32.773 | ||
| Bijdragen fietsverb. Wester-Lingestr. | 59.635 | 59.635 | ||
| Bijdragen provin. Vitaal sportpark de Pas | 0 | 23.941 | 23.941 | |
| 412.812 | 35.286 | 27.496 | 420.603 |
Overige bepalingen inzake de balans
Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen
Totalen Garantieverplichtingen per 31 december 2018
| Oorspronkelijk | 31-12-2018 | 31-12-2017 | |||
| bedrag | |||||
| WSW achtervang | 52.409.000 | 41.757.000 | 42.753.317 | ||
| WEW achtervang | * | 128.500.000 | 128.500.000 | 142.500.000 | |
| SWS achtervang | 490.000 | 252.190 | 295.000 | ||
| 181.399.000 | 170.509.190 | 185.548.317 | |||
| Gemeente garantie | 27.380.239 | 15.063.212 | 15.205.068 | ||
| Overige garanties en borgstellingen | 2.913.817 | 4.689.703 | 4.468.537 | ||
| 30.294.056 | 19.752.915 | 19.673.605 | |||
| Totaal | 211.693.056 | 190.262.105 | 205.221.922 | ||
* Dit bedrag is het aandeel van de gemeente Overbetuwe in de nog openstaande verstrekte hypotheken met NHG garantie.
Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling.
Voor een risico-inschatting van de gewaarborgde leningen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
- De gemeente Overbetuwe is voor 50% aandeelhouder van GEM Westeraam Elst C.V. en hoofdelijk aansprakelijk voor de door GEM Westeraam Elst C.V. aangegane verplichtingen.
- Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de
gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door
de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Overbetuwe ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor dejuistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2018 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in
dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende
en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de
Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Overbetuwe en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2018. Hierdoor heeft de gemeente Overbetuwe onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO van € 512.937 in haar jaarrekening 2018. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Overbetuwe in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2018 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.
- Gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.
Overige gegevens
WNT
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is van toepassing op de gemeente Overbetuwe. Het voor de gemeente Overbetuwe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstdekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
