B. JAARREKENING

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de financiële verordening gemeente Overbetuwe 2017, vastgesteld door de raad op 6 december 2016 en de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. In deze toelichting worden de balansposten nader toegelicht.


1.       Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.


2.       Balans

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en de waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.

Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden annuiteitsgewijs in maximaal 5 jaar afgeschreven.

Saldi van agio en disagio en kosten van sluiten van geldleningen worden afgeschreven in een termijn die gelijk is aan de looptijd van de lening.

Met ingang van 2016 schijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat bijdrage in de activa van derden wordt gepresenteerd onder de immateriële vaste activa. Tot en met 2015 werden deze conform de BBV gepresenteerd onder de financiële vast activa.

Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Materiële vaste activa
Deze materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen vervaardigings- c.q. verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht, waarbij wordt afgeschreven op het saldo.

# Materiele vaste activa met economisch nut
Materiële vaste activa met economisch nut worden annuiteitsgewijs afgeschreven in:

1. 60 jaar: aanleg van riolen
2. 45 jaar: aanleg van pomphutten en persleidingen
3. 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen
4. 25 jaar: renovatie, restauratie woonruimten en bedrijfsgebouwen
5. 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen, aanleg van pompinstallaties
6. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, schoolmeubilair, aanleg tijdelijke terreinwerken, nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen, groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen 
7. 5 jaar: automatiseringsapparatuur en programmatuur

afschrijvingstermijn afzonderlijk vast te stellen: unieke projecten niet vallend onder het bovenstaande.

Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.

Activa met een verkrijgingspijs van minder dan € 5.000,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemde worden altijd geactiveerd. Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiële vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar. Uiterlijk 31 december 2019 zal een toets plaatsvinden op de marktwaarde van deze gronden tegen de geldende bestemming op het moment van de marktwaardetoets. Wordt daarbij een duurzame waardevermindering vastgesteld, dan zal dat uiterlijk 31 december 2019 leiden tot een afwaardering van deze gronden.

# Materiele vaste activa met maatschappelijk nut
Met ingang van 2017 is het niet meer toegestaan om kapitaaluitgaven met een meerjarig maatschappelijk nut gedaan in de openbare ruimte onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves in één keer ten laste van de exploitatie te brengen. Deze investeringen moeten met ingang van 2017 worden geactiveerd en afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur.

Kapitaaluitgaven in de openbare ruimte met een meerjarig maatschappelijk nut (aanleg, groot onderhoud en reconstructie van wegen, waterwegen, civiele kunstwerken, groen en kunstwerken) worden afgeschreven in 20 jaar.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Voorraden
De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten.
Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:

1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.
2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.
3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).

Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Uitzettingen
De vorderingen zijn opgenomen tegen hun nominale waarde onder aftrek van eventuele noodzakelijk geachte voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Overlopende activa
De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Passiva
Voor zover niet anders vermeld, zijn de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die terzake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid terzake nader uiteengezet.

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:

a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten.
b. bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
d. Van derden verkregen middelen (niet zijnde rijk, provincie, EU) die specifiek besteed moeten worden.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

 

	Primaire begroting				Begroting na wijziging				Realisatie 2018
	baten	lasten	saldo		baten	lasten	saldo		baten	lasten	saldo
Programma
Openbare orde en veiligheid	-66.527	3.061.958	2.995.431		-69.831	3.567.277	3.497.446		-117.157	3.527.560	3.410.403
Verkeer, vervoer en waterstaat	-25.715	3.955.982	3.930.267		-102.615	4.445.043	4.342.428		-97.777	4.365.781	4.268.003
Economische zaken	-742.273	997.743	255.470		-895.773	1.047.743	151.970		-1.025.936	806.644	-219.291
Onderwijs	-315.071	5.658.772	5.343.701		-185.117	6.043.312	5.858.195		-200.187	5.503.625	5.303.437
Cultuur, sport en recreatie	-1.155.857	7.041.341	5.885.484		-1.133.442	7.623.840	6.490.398		-1.192.765	7.913.681	6.720.916
Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening	-9.866.415	39.894.411	30.027.996		-10.625.967	43.526.868	32.900.901		-10.980.618	45.466.071	34.485.454
Volksgezondheid en milieu	-8.259.093	8.389.942	130.849		-8.559.372	9.318.983	759.611		-8.090.130	8.871.202	781.072
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting	-1.359.034	2.422.056	1.063.022		-2.047.202	2.747.126	699.924		-2.724.198	3.339.935	615.738
Financiën en bedrijfsvoering	-1.044	13.530.157	13.529.113		-891.044	13.912.305	13.021.261		-899.946	14.527.155	13.627.209
Algemeen bestuur	-733.748	2.685.439	1.951.691		-936.129	2.912.131	1.976.002		-1.059.520	3.039.918	1.980.399
Subtotaal Programma's	-22.524.777	87.637.801	65.113.024		-25.446.492	95.144.628	69.698.136		-26.388.233	97.361.573	70.973.339
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen	-8.946.057	874.495	-8.071.562		-11.124.057	961.241	-10.162.816		-11.129.741	878.922	-10.250.819
Algemene uitkeringen	-59.492.742	0	-59.492.742		-60.238.288	0	-60.238.288		-60.684.687	0	-60.684.687
Dividend	-217.069	30.208	-186.861		-237.069	30.208	-206.861		-222.020	15.229	-206.791
Saldo financieringsfunctie	-1.233.828	13.583	-1.220.245		-1.403.828	-706.884	-2.110.712		-1.359.487	58.224	-1.301.262
Overige algemene dekkingsmiddelen	-586.671	3.448.091	2.861.420		-405.938	2.408.324	2.002.386		-234.182	2.480.716	2.246.534
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen	-70.476.367	4.366.377	-66.109.990		-73.409.180	2.692.889	-70.716.291		-73.630.117	3.433.091	-70.197.026
Onvoorzien	0	54.000	54.000		0	22.822	22.822		0	0	0
Vennootschapsbelasting	0	0	0		-113.600	189.000	75.400		-113.597	207.202	93.605
Totaal algemene dekkingsmiddelen	-70.476.367	4.420.377	-66.055.990		-73.522.780	2.904.711	-70.693.469		-73.743.714	3.640.293	-70.103.421
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten	-93.001.144	92.058.178	-942.966		-98.969.272	98.049.339	-995.333		-100.131.947	101.001.866	869.919

 

Toevoeging / onttrekking aan reserves	Primaire begroting				Begroting na wijziging				Realisatie 2018
per programma	baten	lasten	saldo		baten	lasten	saldo		baten	lasten	saldo
Openbare orde en veiligheid	0	0	0		0	0	0		0	0	0
Verkeer, vervoer en waterstaat	-165.090	87.615	-77.475		-65.000	150.115	85.115		-27.125	152.855	125.730
Economische zaken	0	0	0		-355.542	0	-355.542		-388.174	0	-388.174
Onderwijs	-47.912	0	-47.912		0	0	0		-18.500	0	-18.500
Cultuur, sport en recreatie	-92.786	0	-92.786		-162.002	0	-162.002		-145.616	0	-145.616
Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening	0	0	0		-333.861	0	-333.861		-289.859	0	-289.859
Volksgezondheid en milieu	0	0	0		-719.000	0	-719.000		-509.104	0	-509.104
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting	-178.441	0	-178.441		-155.482	0	-155.482		-64.820	70.535	5.715
Financien en bedrijfsvoering	-139.275	3.587	-135.688		-482.734	256.587	-226.147		-348.440	256.444	-91.996
Algemeen bestuur	0	0	0		-154.275	0	-154.275		-154.275	0	-154.275
Algemene Dekkingsmiddelen	-182.249	7.145	-175.104		-182.249	1.956.517	1.774.268		-180.377	1.956.668	1.776.291
Reserves sociaal deelfonds	0	236.000	236.000		0	236.000	236.000		0	236.000	236.000
Subtotaal mutaties reserves	-805.753	334.347	-471.406		-2.610.145	2.599.219	-10.926		-2.126.290	2.672.502	546.212
Totaal	-93.806.897	92.392.525			-101.579.417	100.648.558			-102.258.237	103.674.367
Gerealiseerde resultaat			-1.414.372				-930.859				1.416.131

Een positief getal = negatief resultaat
Een negatief getal = positief resultaat

Bij TussenRapportage 4 werd er een positief rekeningsresultaat verwacht van afgerond	€       930.859
In het dienstjaar 2018 is een negatief rekeningsresultaat behaald van afgerond	€   1.416.131
Per saldo een hoger resultaat dan geraamd van	€   2.346.990
Oorzaak (benoeming van de taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000):

 

	Voordeel	Nadeel
Programma Openbare orde en veiligheid voordeel (€ 87.000)	87.000
Geen taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000
Programma Verkeer, vervoer en waterstaat (voordeel € 74.000)	74.000
Geen taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000
Programma Economische zaken (voordeel € 371.000)
TV 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	349.000
Overige taakvelden: saldo van de voor- en nadelen	22.000
Programma Onderwijs (voordeel € 555.000)
TV 4.2 Onderwijshuisvesting	421.000
TV 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	134.000
Programma Cultuur en recreatie (nadeel € 231.000)
TV 5.2 Sportaccommodaties	139.000
TV 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie		364.000
Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen		6.000
Programma Sociale voorz. en maatsch. Dientverl. (nadeel € 1.585.000)
TV 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	307.000
TV 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ (Schuldhulpverlening)	164.000
Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen		170.000
Producten sociaal domein: Totaal		1.886.000
TV 6.2 Wijkteams
TV 6.4 Begeleide participatie
TV 6.5 Arbeidsparticipatie
TV 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO).
TV 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+.
TV 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-.
TV 6.82 Geëscaleerde zorg 18-.
Programma Volksgezondheid en milieu (nadeel € 21.000)
TV 7.2 Riolering		173.000
TV 7.3 Milieubeheer	112.000
Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen	40.000
Programma Ruimtelijke ord.en Volksh.vesting  (voordeel € 84.000)
TV 8.1 Ruimtelijke ordening	140.000
TV 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)		276.000
TV 8.3 Wonen en bouwen	220.000
Programma Financiën en bedrijfsvoering (nadeel € 606.000)
TV 0.4 Overhead		606.000
Programma Algemeen bestuur (nadeel € 4.000)		4.000
Geen taakvelden met een afwijking groter dan € 100.000
Subtotaal programma's	2.209.000	3.485.000
	Voordeel	Nadeel
Algemene dekkingsmiddelen (nadeel € 515.000)
TV 0.5 Treasury		810.000
TV 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	446.000
TV 0.8 Overige baten en lasten		221.000
Overige taakvelden: saldo van voor- en nadelen	70.000
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen	516.000	1.031.000
Toevoeging/onttrekking aan reserves per programma
Openbare orde en veiligheid		38.000
Verkeer, vervoer en waterstaat	30.000
Economische zaken	19.000
Onderwijs		16.000
Cultuur, sport en recreatie		44.000
Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening		210.000
Volksgezondheid en milieu		91.000
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting		205.000
Financiën en bedrijfsvoering
Algemeen bestuur
Algemene Dekkingsmiddelen		2.000
Reserves sociaal deelfonds
Subtotaal Reserves	49.000	606.000
Afrondingsverschillen		1.000
TOTAAL	2.774.000	5.121.000
		- 2.347.000

Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de financiële verantwoording van de programma's.

 

Taakveld	Omschrijving	Raming 2018 na wijziging	Werkelijk 2018	Voordeel / Nadeel (-)
	a) Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is:
0.61	Baten OZB-woningen	-4.926.400	-4.932.196	-5.796
0.62	Baten OZB-niet woningen	-2.246.800	-2.239.385	7.415
0.64	Baten Hondenbelasting	-278.243	-284.400	-6.157
0.64	Baten Reclamebelasting	-76.300	-75.525	775
0.64	Baten Precariobelasting	-2.855.250	-2.854.397	853
0.64	Lasten heffingen en invorderingen	220.177	135.194	-84.983
	Totaal a	-10.162.816	-10.250.709	-87.893
	b) Algemene uitkering
0.7	Algemene uitkering	-38.246.544	-38.692.942	-446.398
0.7	Uitkering deelfonds sociaal domein	-21.991.744	-21.991.745	-1
	Totaal b	-60.238.288	-60.684.687	-446.399
0.5	c) Dividend
	Deelneming/Dividend  BNG	-54.330	-53.970	360
	Deelneming/ Dividend Vitens	-109.544	-113.855	-4.311
	Deelneming/Dividend Ondernemingscentrum De Schalm	-40.000	-40.000	0
	Totaal c	-203.874	-207.824	-3.950
0.5/0.8	d) Saldo van de financieringsfunctie            Totaal d	-1.209.109	-97.971	-1.111.138
	e) Overige algemene dekkingsmiddelen
0.8	Financiële Ruimte (excl. onvoorzien, zie onderaan)	0	0	0
0.9	Vennootschapsbelasting	75.400	0	93.605
0.8	Stelposten	87.132	0	-87.132
0.8	Aan projecten toe te rekenen kosten	0	0	0
0.8	Onderuitputting	-170.933	0	170.933
	Totaal	-8.401	0	177.406
0.8	Onvoorzien	22.822	0	-22.822
	Totaal e	14.421	0	154.584
	TOTALEN	-71.799.666	-71.241.191	-1.494.796

 

Toelichting taakveld 0.5  Treasury	Voordelen	Nadelen	I/S
- Op grond van de BBV-voorschriften moeten de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden worden toegerekend. Deze toerekening van rentekosten vindt plaats op basis van een bij de begroting (voor)gecalculeerd omslagrentepercentage. Het bij de begroting 2018 berekende percentage kwam uit op 2,02% . Dit mag worden afgerond op een half procent en dus is in de begroting 2018 (net als in de begroting 2017) een omslagpercentage gehanteerd van 2,5%. Het verschil tussen die 2,5% en 2,02% is als renteresultaat geraamd op het taakveld 0.5 Treasury. Bij het opmaken van de jaarstukken 2018 bleek dat het werkelijke rentepercentage is uitgekomen op 1,94%.  Het verschil tussen het werkelijke en het begrote rentepercentage was hierdoor dusdanig groot dat op grond van de BBV-voorschriften een nacalculatie verplicht was. Het gevolg van deze rentecorrectie is dat op alle taakvelden sprake is van lagere rentelasten. Immers in de begroting was gerekend met 2,5% en werkelijk is gerekend met 1,94%. De lagere rentelasten op de taakvelden hebben echter geen budgettair effect omdat door de nacalculatie op het taakveld 0.5 Treasury een veel lager dan verwacht renteresultaat is ontstaan (€ 769.000). Uitzondering hierop zijn de lagere rentelasten op het taakveld 7.2 Riolering ter grootte van € 147.000. Deze lagere rentelasten komen namelijk ten gunste van de burgers (verrekend via de rioolheffing) en dus betekent dat wel een budgettair nadeel voor de gemeente. - Lagere rente ten gunste van de algemene dienst door lagere saldi van de voorzieningen per 1 januari 2018. Saldo diverse overige voor- en nadelen		769.000 23.000 18.000	I I I
Totaal	0	810.000

 

Toelichting taakveld 0.7  Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds	Voordelen	Nadelen	I/S
In TR4-2018 was de Algemene Uitkering (AU)nog gebaseerd op de septembercirculaire 2018. Nadien is de decembercirculaire ontvangen, waaruit nog enkele (geringe) verhogingen van de AU voortvloeiden. Verder is de inkomstenmaatstaf uiteindelijk wat minder negatief uitgevallen en verschillen de bij de maatstaven gehanteerde werkelijk aantallen wat van de  gehanteerde begrote aantallen. Tenslotte hebben er nog nabetalingen plaats gevonden over 2016 en 2017. Per saldo heeft dit geresulteerd in een voordeel van € 446.000 ten opzichte van de bijgestelde raming in TR4-2018. Omdat een deel hiervan echter via de resultaatbestemming wordt gereserveerd komt het budgettaire voordeel ten opzichte van de TR4 uit op € 231.000. Hieronder de verschillenanalyse: - Nog niet afgerekend lager accres 2018. Bij het opstellen van TR4-2018 was al duidelijk dat sprake zal zijn van een aanzienlijke onderuitputting op de Rijksbegroting 2018 door voornamelijk lagere uitgaven voor zorg en infrastructuur. Vanwege het "samen de trap op en samen de trap af" zal dit naar verwachting een effect van ca. € 100 miljoen  hebben op het gemeentefonds. Dit betekent voor ons ca. 8 punten en dus een bedrag van ca. € 215.000 dat moet worden terugbetaald. De daadwerkelijke afrekening vindt echter pas plaats in 2019 bij de meicirculaire 2019. Hoewel aan de ramingskant van de AU hier al rekening mee is gehouden, is het op grond van de BBV-voorschriften niet toegestaan om hiervoor ook al een werkelijke balanspost op te nemen. In de jaarrekening moet volgens de voorschriften de laatst gepubliceerde accresmededeling worden verwerkt en dat is die uit de septembercirculaire 2018. Dit betekent in deze jaarrekening dus een voordeel van € 215.000 dat via de resultaatbestemming in een reserve wordt gestort in afwachting van de definitieve afrekening in mei 2019. - Verhoging van de uitkeringsfactor met 1 punt. - Inkomstenmaatstaf minder negatief. - Positief saldo van hoeveelheidsverschillen tussen begrote en werkelijke aantallen bij de maatstaven. - Hoger bedrag aan afrekeningen AU 2016 en 2017 naar aanleiding van definitieve vaststelling maatstaven. - Overige kleine verschillen.	215.000 26.000 85.000 76.000 21.000 23.000		I S S S I I
Totaal	446.000	0

In de begroting 2019 is al rekening gehouden met deze structurele mutaties.

Toelichting taakveld 0.8  Overige baten en lasten	Voordelen	Nadelen	I/S
- Noodzakelijke aanvulling van de voorziening dubieuze debiteuren op basis van een recente herberekening. - Noodzakelijke aanvulling van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen op basis van recente herberekening. - De slotafrekening van de huur van de huisvesting bij het CWI leidde tot een niet voorziene eenmalige nabetaling. - Betaalde rente aan de Belastingdienst vanwege naheffingsaanslagen BTW-compensatiefonds en omzetbelasting. Saldo diverse overige voor- en nadelen		138.000 41.000 17.000 20.000 5.000	I I I I I
Totaal	0	221.000

Lasten	Begr.na wijz. 2018	Werkelijk 2018	Verschil
61099005  Mutaties reserves programma 02	150.115	152.855	-2.740
61099035  Mutaties reserves programma 08	0	70.535	-70.535
61099040  Mutaties reserves programma 09	256.587	256.444	143
61099050  Mutaties reserves al	1.956.517	1.956.668	-151
61099055  Toev.reser.soc.df	236.000	236.000	0
Totaal	2.599.219	2.672.502	-73.283
Baten	Begr.na wijz. 2018	Werkelijk 2018	Verschil
61099000  Mutaties reserves programma 01	-65.000	-27.125	-37.875
61099005  Mutaties reserves programma 02	-355.542	-388.174	32.632
61099010  Mutaties reserves programma 03	0	-18.500	18.500
61099015  Mutaties reserves programma 04	-162.002	-145.616	-16.386
61099020  Mutaties reserves programma 05	-333.861	-289.859	-44.002
61099025  Mutaties reserves programma 06	-719.000	-509.104	-209.896
61099030  Mutaties reserves programma 07	-155.482	-64.820	-90.662
61099035  Mutaties reserves programma 08	-482.734	-348.440	-134.294
61099040  Mutaties reserves programma 09	-154.275	-154.275	0
61099045  Mutaties reserves programma 10	0	0	0
61099050  Mutaties reserves al	-182.249	-180.377	-1.872
Totaal	-2.610.145	-2.126.290	-483.855
Saldo	Begr.na wijz. 2018	Werkelijk 2018	Verschil
61099000  Mutaties reserves programma 01	-65.000	-27.125	-37.875
61099005  Mutaties reserves programma 02	-205.427	-235.319	29.892
61099010  Mutaties reserves programma 03	0	-18.500	18.500
61099015  Mutaties reserves programma 04	-162.002	-145.616	-16.386
61099020  Mutaties reserves programma 05	-333.861	-289.859	-44.002
61099025  Mutaties reserves programma 06	-719.000	-509.104	-209.896
61099030  Mutaties reserves programma 07	-155.482	-64.820	-90.662
61099035  Mutaties reserves programma 08	-482.734	-277.905	-204.829
61099040  Mutaties reserves programma 09	102.312	102.169	143
61099045  Mutaties reserves programma 10	0	0	0
61099050  Mutaties reserves al	1.774.268	1.776.291	-2.023
61099055  Toev.reser.soc.df	236.000	236.000	0
Totaal	-10.926	546.212	-557.138

 

Toevoegingen	2018
Toevoeging aan reserves programma 01	0
Toevoeging aan reserves programma 02	0
Toevoeging aan reserves programma 03	0
Toevoeging aan reserves programma 04	0
Toevoeging aan reserves programma 05	0
Toevoeging aan reserves programma 06	0
Toevoeging aan reserves programma 07	0
Toevoeging aan reserves programma 08	0
Toevoeging aan reserves programma 09	0
Toevoeging aan reserves programma 10	0
Toevoeging aan reserves algemene dekkingsmiddelen	0
Totaal toevoegingen	0
Onttrekkingen	2018
Onttrekkingen aan reserves programma 01	0
Onttrekkingen aan reserves programma 02	166.441
Onttrekkingen aan reserves programma 03	0
Onttrekkingen aan reserves programma 04	47.918
Onttrekkingen aan reserves programma 05	92.786
Onttrekkingen aan reserves programma 06	0
Onttrekkingen aan reserves programma 07	0
Onttrekkingen aan reserves programma 08	178.441
Onttrekkingen aan reserves programma 09	139.275
Onttrekkingen aan reserves programma 10	0
Onttrekkingen aan reserves algemene dekkingsmiddelen	0
Totaal onttrekkingen	624.861

De rentebijschrijvingen zijn net als in de begroting 2018 als incidenteel aangemerkt.

 

Toelichting op de afwijking:	Bedragen voordelen	Bedragen nadelen	Incident. (I) of Struct. (S)
Mutaties reserves: nadeel € 557.138
Voordelen:
Programma 02
Niet geraamde onttrekking saldo 2018 complex B016 Afslag 38	153.000		I
Niet geraamde onttrekking saldo 2018 complex B012 Spoorzone	9.000		I
Hogere onttrekking uit reserves:
- Kapitaallasten vervanging materieel Openbare Werken	1.000		I
Programma 03
Hogere onttrekking uit reserves:
- Mobiliteitsmanagement	19.000		I
Programma 06
Hogere onttrekking uit reserves:
- Inhuur procesbegeleider SD	5.000		I
Programma 08
Hogere onttrekking uit reserves:
- Grondaankoop Zetten	6.000		I
Nadelen:
Programma 01
Lagere onttrekking uit reserves:
- Project ondermijning		38.000	I
Programma 02
Hogere rentebijschrijving BR Verv. materieel Openbare Werken		3.000	I
Lagere onttrekking uit reserves
- Huurkosten Ginaf		1.000	I
- Bevorderen optimale verbindingen tussen kernen		17.000	I
- Lichtplan 2018 (vervanging masten)		135.000	I
Programma 04
Lagere onttrekking uit reserves:
- Subsidie De Vlinderboom		13.000	I
- Visie basisonderwijs		4.000	I
Programma 05
Lagere onttrekking uit reserves:
- Uitvoering nota recreatie en toerisme		19.000	I
- Voorbereiding nieuwbouw zwembad De Helster		22.000	I
- Projectregisseur speelplannen		2.000	I
Programma 06
Lagere onttrekking uit reserves:
- Uitvoeringsplan Opgeteld Beter		160.000	I
- Preventie schuldhulpverlening		4.000	I
- Onderzoek kerngericht werken		51.000	I
Programma 07
Lagere onttrekking uit reserves:
- Haalbaarheidsstudie verkabeling hoogspanningslijnen		32.000	I
- Huurkosten Ginaf		5.000	I
- Routekaart Duurzaamheid		53.000	I
Programma 08
Lagere onttrekking uit reserves:
- Invoering omgevingswet		61.000	I
- Aanleg tijdelijk plein Heteren		26.000	I
- Projectbureau glasvezel		47.000	I
- Project handhaving strijdige bewoning		4.000	I
- Project BAG-terugmeldingen		2.000	I
Niet geraamde storting bijdragen fonds bovenwijkse voorzieningen		71.000	I
Programma 90 Algemene dekkingsmiddelen
Lagere onttrekking uit reserves:
- Startersleningen		2.000	I
Totaal	193.000	750.000

 

	Begroting na wijziging				Realisatie 2018				Begrotingsafwijking
	baten	lasten	saldo		baten	lasten	saldo		baten	lasten	saldo
Programma
Openbare orde en veiligheid	-69.831	3.567.277	3.497.446		-117.157	3.527.560	3.410.403		47.326	39.717	87.043
Verkeer, vervoer en waterstaat	-102.615	4.445.043	4.342.428		-97.777	4.365.781	4.268.003		-4.838	79.262	74.425
Economische zaken	-895.773	1.047.743	151.970		-1.025.936	806.644	-219.291		130.163	241.099	371.261
Onderwijs	-185.117	6.043.312	5.858.195		-200.187	5.503.625	5.303.437		15.070	539.687	554.758
Cultuur, sport en recreatie	-1.133.442	7.623.840	6.490.398		-1.192.765	7.913.681	6.720.916		59.323	-289.841	-230.518
Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening	-10.625.967	43.526.868	32.900.901		-10.980.618	45.466.071	34.485.454		354.651	-1.939.203	-1.584.553
Volksgezondheid en milieu	-8.559.372	9.318.983	759.611		-8.090.130	8.871.202	781.072		-469.242	447.781	-21.461
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting	-2.047.202	2.747.126	699.924		-2.724.198	3.339.935	615.738		676.996	-592.809	84.186
Financiën en bedrijfsvoering	-891.044	13.912.305	13.021.261		-899.946	14.527.155	13.627.209		8.902	-614.850	-605.948
Algemeen bestuur	-936.129	2.912.131	1.976.002		-1.059.520	3.039.918	1.980.399		123.391	-127.787	-4.397
Subtotaal Programma's	-25.446.492	95.144.628	69.698.136		-26.388.233	97.361.573	70.973.339		941.741	-2.216.945	-1.275.203
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen	-11.124.057	961.241	-10.162.816		-11.129.741	878.922	-10.250.819		5.684	82.319	88.003
Algemene uitkeringen	-60.238.288	0	-60.238.288		-60.684.687	0	-60.684.687		446.399	0	446.399
Dividend	-237.069	30.208	-206.861		-222.020	15.229	-206.791		-15.049	14.979	-70
Saldo financieringsfunctie	-1.403.828	-706.884	-2.110.712		-1.359.487	58.224	-1.301.262		-44.341	-765.108	-809.450
Overige algemene dekkingsmiddelen	-405.938	2.408.324	2.002.386		-234.182	2.480.716	2.246.534		-171.756	-72.392	-244.148
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen	-73.409.180	2.692.889	-70.716.291		-73.630.117	3.433.091	-70.197.026		220.937	-740.202	-519.265
Onvoorzien	0	22.822	22.822		0	0	0		0	22.822	22.822
Vennootschapsbelasting	-113.600	189.000	0		-113.597	207.202	93.605		-3	-18.202	-18.205
Totaal algemene dekkingsmiddelen	-73.522.780	2.904.711	-70.693.469		-73.743.714	3.640.293	-70.103.421		220.934	-735.582	-496.443
Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten			-995.333				776.314				-1.771.647
Toevoeging/onttrekking aan reserves
Openbare orde en veiligheid	0	0	0		0	0	0		0	0	0
Verkeer, vervoer en waterstaat	-65.000	150.115	85.115		-27.125	152.855	125.730		-37.875	-2.740	-40.615
Economische zaken	-355.542	0	-355.542		-388.174	0	-388.174		32.632	0	32.632
Onderwijs	0	0	0		-18.500	0	-18.500		18.500	0	18.500
Cultuur, sport en recreatie	-162.002	0	-162.002		-145.616	0	-145.616		-16.386	0	-16.386
Sociale voorzieningen en maatsch.dienstverlening	-333.861	0	-333.861		-289.859	0	-289.859		-44.002	0	-44.002
Volksgezondheid en milieu	-719.000	0	-719.000		-509.104	0	-509.104		-209.896	0	-209.896
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting	-155.482	0	-155.482		-64.820	70.535	5.715		-90.662	-70.535	-161.197
Financiën en bedrijfsvoering	-482.734	256.587	-226.147		-348.440	256.444	-91.996		-134.294	143	-134.151
Algemeen bestuur	-154.275	0	-154.275		-154.275	0	-154.275		0	0	0
Algemene Dekkingsmiddelen	-182.249	1.956.517	1.774.268		-180.377	1.956.668	1.776.291		-1.872	-151	-2.023
Reserves sociaal deelfonds	0	236.000	236.000		0	236.000	236.000		0	0	0
Subtotaal mutaties reserves	-2.610.145	2.599.219	-10.926		-2.126.290	2.672.502	546.212		-483.855	-73.283	-557.138
Totaal	-101.579.417	100.648.558			-102.258.237	103.674.367			678.820	-3.025.809
Gerealiseerde resultaat			-930.859				1.416.131				-2.346.990

 

 

Programma Cultuur, sport en recreatie
Begrotingsoverschrijding € 289.841. Dit wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door hogere dan geraamde uitgaven voor aan derden uitbesteed werk voor groenonderhoud. De hogere uitgaven komen deels doordat in 2018 nog facturen zijn betaald voor in 2017 verrichte werkzaamheden. Daarnaast is een deel van de kosten uit het groenbestek niet juist toegerekend aan andere taakvelden. Hierdoor staat tegenover het nadeel op andere taakvelden binnen andere programma's een voordeel (lagere uitgaven dan geraamd).

Programma Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening
Begrotingsoverschrijding € 1.939.203. De belangrijkste oorzaak hiervoor zit in het Sociaal Domein en betreffen hogere dan geraamde uitgaven voor jeugdzorg. Daarnaast heeft een afboeking plaatsgevonden van nog openstaande bijstandsvorderingen. Dit wordt echter grotendeels gecompenseerd door een niet geraamde vrijval uit de voorziening dubieuze debiteuren SoZa.

Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Begrotingsoverschrijding € 592.809.  Dit heeft twee grote oorzaken. Zo moest voor het complex Heteren Centrum een aanvullende storting van € 391.000 worden gedaan in de voorziening verliesgevende complexen op basis van een geactualiseerde exploitatieopzet. Daarnaast zijn er ca. € 360.000  aan niet geraamde uitgaven vanwege de uitkoop van een woning onder een hoogspanningsverbinding. Deze laatste uitgaven zijn volledig gecompenseerd door een niet geraamde bijdrage van het Rijk op grond van de van toepassing zijn uitkoopregeling.

Programma Financiën en bedrijfsvoering
Begrotingsoverschrijding € 614.850. Dit betreft voornamelijk loonkosten van de ondersteunende teams en Team Projectrealisatie. Tegenover een deel van deze overschrijdingen staan echter lagere
dan geraamde loonkosten bij andere programma's. Daarnaast is onder meer sprake van hogere dan geraamde uitgaven voor ICT (software en hardware) door onder een nagekomen factuur 2017.

Programma Algemeen bestuur
Begrotingsoverschrijding € 127.787. Ongeveer de helft van deze overschrijding wordt veroorzaakt door een hogere afdracht aan het Rijk voor afgegeven reisdocumenten en een hogere afdracht aan de RDW voor afgegeven rijbewijzen. Deze hogere lasten worden volledig gecompenseerd door een hogere legesopbrengst dan geraamd. De andere helft van de overschrijding betreft meerkosten van het college inclusief voormalige wethouders waaronder extra opleidingskosten en pensioenvoorziening als gevolg van de nieuwe collegesamenstelling na de gemeenteraadsverkiezingen.

Toevoeging aan reserves
Bij de stortingen in de reserves (lasten) doet zich een begrotingsoverschrijding voor van € 73.283. Dit is nagenoeg geheel het gevolg van geraamde storting in de bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen wegens ontvangen bijdragen voor bovenwijks. Tegenover deze niet geraame storting staat een niet geraamde ontvangst van dezelfde omvang.

 

Progr.	Taakveld	Incidentele baten en lasten	Voordeel	Nadeel
3	3.2	Vrijval voorziening verliesgevende complexen (Spoorallee, Elst Centraal, De Merm en De Merm Oost)	460.000
4	4.2	Lagere kapitaallasten onderwijshuisvesting door vertraging in uitvoering nieuwbouw projecten	160.000
4	4.2	Lagere rentelasten door verplichte nacalculatie rente.	270.000
5	5.7	Hogere uitgaven aan derden uitbesteed werk voor groenonderhoud		288.000
6	6.1	Minder uitgaven integratie en participatie van vergunninghouders	280.000
6	6.3	Geen uitgaven voor het Uitvoeringsplan Opgeteld Beter (Schuldhulpverlening)	160.000
6	Diversen	Hogere uitgaven Sociaal Domein (hoofdzakelijk jeugdzorg)		1.886.000
7	7.2	Lagere kapitaallasten door nacalculatie rente en vertraging in uitvoering projecten	169.000
7	7.2	Doorschuiven werkzaamheden rioolinspectie naar 2019	137.000
7	7.2	Lagere onttrekking uit de voorziening riolering		563.000
8	8.1	Minder uren besteed aan ruimtelijke ordening algemeen	135.000
8	8.2	Storting in voorziening verliesgevende complexen vanwege complex Heteren Centrum		391.000
8	8.3	Hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen	131.000
9	0.4	Hogere kosten P-budget		128.000
9	0.4	Hogere loonkosten ondersteunende teams		240.000
Alg. dek.	0.5	Lagere renteresultaat op taakveld Treasury door nacalculatie rente		769.000
Alg. dek.	0.7	Nog niet afgerekend lager accres 2018	215.000
Alg. dek.	0.8	Storting in de voorziening dubieuze debiteuren		138.000
			2.117.000	4.403.000

Overzicht aanwending post "onvoorzien" 2018, ex. artikel 28, sub b BBV

Maand	Nr. wijz.	Omschrijving	Bedrag
		Raming oorspronkelijke begroting 2018	54.000
Januari	3	Financiële consequenties vaststellen GRP 2018-2022	43.254
	51	Voorzieningen oudere jeugd Driel: betreft dekking beheers- en kapitaallasten	- 15.518
	52	Aanvullend budget aankoop grond Park Lingezegen: betreft rentelast	- 2.500
Februari	8	Lichtplan Overbetuwe: onderhoudskosten	- 42.780
Mei	59	Kappen eikenbomen Kerklaan Heteren: betreft dekking kapitaallasten	- 3.496
Juni	60	Boscompensatie A50: aanvullend budget: betreft dekking  kapitaallasten	- 6.735
September	66	Aanvullende bijdrage kleedaccommodatie Spero: betreft dekking kapitaallasten	- 1.992
Oktober	67	Aanpassing voetbalkooi Narcissenstraat Heteren: betreft dekking kapitaallasten	-1.411
		Restantraming in jaarrekening 2018	22.822

 

 

ACTIVA					PASSIVA
(bedragen x € 1.000,--)	Ultimo 2018		Ultimo 2017		(bedragen x € 1.000,--)	Ultimo 2018		Ultimo 2017
Vaste activa					Vaste passiva
Immateriële activa		988		1.014	Eigen vermogen		41.236		42.106
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden	988		1.014		- Algemene reserve	20.751		17.497
					- Bestemmingsreserves	21.901		21.372
Materiële vaste activa		121.432		121.215		42.652		38.868
- Investeringen met een economisch nut					- Gerealiseerde resultaat	-1.416		3.238
- overige investeringen met een economisch nut	85.896		85.547
- Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van					Voorzieningen		24.024		24.572
kosten een heffing kan worden geheven	29.054		29.122		- Voorzieningen voor risico's	6.393		6.717
- Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend een					- Voorzieningen voor egalisatie	4.287		4.147
maatschappelijk nut	6.482		6.546		- Voorzieningein voor beklemde middelen	13.344		13.708
Financiële vaste activa		8.190		8.581	Vaste schulden met een rentetypische		64.397		63.954
- Kapitaalverstrekkingen aan:					looptijdvan één jaar of langer
- deelnemingen	209		209		- Onderhandse leningen van:
- gemeenschappelijke regelingen	0		0		- binnenlandse banken en overige financiële instellingen	52.905		62.221
- overige verbonden partijen	545		545		- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en
					overige sectoren	11.469		1.702
- Leningen aan:					- Waarborgsommen	23		31
- woningbouwcorporaties	0		0
- Overige langlopende leningen u/g	7.437		7.828
Totaal vaste activa		130.609		130.810	Totaal vaste passiva		129.658		130.632
Vlottende activa					Vlottende passiva
Voorraden		10.147		12.495
- Onderhanden werk
- gronden in exploitatie	10.147		12.495
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar		4.726		5.217	Netto vlottende schulden met een rentetypische korter dan één jaar		8.533		9.365
- Vorderingen op openbare lichamen	78		82		- Kasgeldleningen	5.000		5.000
- Rekening-courantverhoudingen met het Rijk	832		1.576		- Banksaldi	1		576
- Overige vorderingen	3.816		3.559		- Overige schulden	3.532		3.790
Liquide middelen		292		109
- Kassaldi	11		16
- Banksaldi	282		93
Overlopende activa		6.448		6.448	Overlopende passiva		14.032		15.081
- Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen	6.448		6.448		- Overige nog te betalen bedragen en vooruitontvangen bedragen	9.991		10.964
- Van overheidslichamen n.t.o. specifieke uitkeringen					- Van overheidslichamen ontvangen nog te besteden specifieke
EU					uitkeringen: EU	0		0
Rijk					Rijk	3.620		3.705
Overige	0		0		Overige	421		413
Totaal vlottende activa		21.613		24.270	Totaal vlottende passiva		22.565		24.447
TOTAAL ACTIVA		152.223		155.079	TOTAAL PASSIVA		152.223		155.079
					Borg- en garantstellingen	190.262		205.222

 

 

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa

	Bijdragen aan activa in eigendom derden
Boekwaarde 31-12-2017	1.013.773
Investeringen	0
Desinvesteringen	0
Afschrijvingen	26.215
Bijdragen van derden	0
Afwaarderingen	0
Boekwaarde 31-12-2018	987.558

Materiële vaste activa

MVA  met een economisch nut

	Gronden en terreinen	Strategische gronden	Woonruimten	Bedrijfsgebouwen
Boekwaarde 31-12-2017	15.208.704	5.007.922	361.540	61.882.832
Voorzieningen 31-12-2017	0	3.173.707	0	0
Balanswaarde 31-12-2017	15.208.704	1.834.215	361.540	61.882.832
Correctie rubricering				17.017
Balanswaarde 01-01-2018	15.208.704	1.834.215	361.540	61.899.849
Investeringen	886.845	594.385	261.062	1.607.737
Desinvesteringen	98.592	118.566	0	0
Afschrijvingen	242.403	0	9.340	2.526.398
Bijdragen van derden	450.869	0	0	18.270
Afwaarderingen	0	63.911	0	0
Boekwaarde 31-12-2018	15.303.685	2.246.123	613.263	60.962.919
	Grond-, weg en waterbouwkundige werken	Vervoermiddelen	Machines, apparaten en installaties	Overige materiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2017	1.866.971	1.092.769	433.407	2.866.441
Voorzieningen 31-12-2017	0	0	0
Balanswaarde 31-12-2017	1.866.971	1.092.769	433.407	2.866.441
Correctie rubricering
Balanswaarde 01-01-2018	1.866.971	1.092.769	433.407	2.866.441
Investeringen	0	57.983	196.938	1.348.111
Desinvesteringen	0	0	0	0
Afschrijvingen	29.608	178.555	42.193	842.656
Bijdragen van derden	0	0	0	0
Afwaarderingen	0	0	0	0
Boekwaarde 31-12-2018	1.837.363	972.197	588.153	3.371.897
	Totaal
Boekwaarde 31-12-2017	88.720.586
Voorzieningen 31-12-2017	3.173.707
Balanswaarde 31-12-2017	85.546.879
Correctie rubricering	17.017
Balanswaarde 01-01-2018	85.563.896
Investeringen	4.953.061
Desinvesteringen	217.158
Afschrijvingen	3.871.152
Bijdragen van derden	469.138
Afwaarderingen	63.911
Boekwaarde 31-12-2018	85.895.598

 

 

MVA  met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

	Grond-, weg en waterbouwkundige werken
Boekwaarde 31-12-2017	29.122.160
Investeringen	314.805
Desinvesteringen	0
Afschrijvingen	351.079
Bijdragen van derden	32.216
Bijdragen uit reserves	0
Afwaarderingen	0
Boekwaarde 31-12-2018	29.053.670

MVA in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

	Grond-, weg en waterbouwkundige werken tot en met 2016	Grond-, weg en waterbouwkundige werken vanaf 2017	Totaal
Balanswaarde 31-12-2017	5.386.858	1.158.710	6.545.568
Investeringen	670.302	1.148.650	1.818.952
Desinvesteringen	0	0	0
Afschrijvingen	267.972	40.244	308.217
Bijdragen van derden	236.798	1.337.209	1.574.007
Bijdragen uit reserves	0	0	0
Afwaarderingen	0	0	0
Totaal materiële vaste activa per 31-12-2018			121.431.564

 

 

 

Financiële vaste activa

	Kapitaalverstrekkingen deelnemingen	Kapitaalverstrekking gemeenschappelijke regelingen	Kapitaalverstrekkingen overige verbonden partijen	Leningen aan woningbouwcorporaties
Balans waarde 31-12-2017	208.883	0	544.717	0
Correctie rubricering	0	0	0	0
Balanswaarde 01-01-2018	208.883	0	544.717	0
Investeringen	- 80	0	0	0
Desinvesteringen	- 31	0	0	0
Afschrijvingen/aflossingen	0	0	0	0
Afwaarderingen	0	0	0	0
Boekwaarde 31-12-2018	208.834	0	544.717	0
	Overige langlopende leningen			Totaal
Balans waarde 31-12-2017	7.827.695			8.581.295
Correctie rubricering	-17.017			-17.017
Balanswaarde 01-01-2018	7.801.678			8.564.279
Investeringen	101.449			101.369
Desinvesteringen	475.456			475.425
Afschrijvingen/aflossingen	0			0
Afwaarderingen	0			0
Boekwaarde 31-12-2018	7.436.672			8.190.223

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden

Onderhanden werk			10.147.412
Boekwaarde 31-12-2017		19.714.050
Vermeerderingen in begrotingsjaar		1.206.222
Verminderingen in begrotingsjaar		-8.809.036
Resultaat in boekjaar		186.934
Boekwaarde 31-12-2018		12.298.170
Voorzieningen grondexploitatie		2.150.758
		10.147.412
Specificatie boekwaarde 31-12-2017
Woningbouw actief	4.216.455
Bedrijven actief	8.081.715
	12.298.170

	Complex		Vermeerderingen - verminderingen in begrotingsjaar				Nog te realiseren
		BW 1-1-2018	Kosten 2018	Opbrengsten	Resultaat	BW 31-12-2018	Kosten	Opbrengsten	Saldo GREX
	Woningbouwcomplexen
135	Steenbeekstraat		121.041			121.041	695.325,00	906.534,00	-90.168
14	Elst Zuid	636.760	29.047			665.807	150.450	900.000	-83.743
41	Pr Irenestraat - Elst	836.265	200.319	1.036.584		0	0	0	0
49	Tobbenhof - Elst	401.043	106.264	507.307		0	0	0	0
71	Elst Centraal 1e fase	5.124.798	179.967	4.734.050		570.715	398.582	715.000	254.297
84	Heteren Centrum	2.893.095	255.797	290.000		2.858.892	1.109.044	3.255.478	712.458
	subtotaal	9.891.961	892.435	6.567.941	0	4.216.455	2.353.401	5.777.012	792.844
	Bedrijvencomplexen
53	De Merm Elst	2.929.975	74.995	303.550		2.701.420	470.478	2.619.350	552.548
55	De Merm Oost Elst	2.902.662	68.387			2.971.049	304.784	2.817.990	457.843
56	PvMG Zuid Heteren	1.998.172	117.110	1.721.545	186.934	580.671	66.872	907.465	-259.922
74	Spoorallee	1.991.280	53.295	216.000		1.828.575	494.090	2.084.180	238.485
	subtotaal	9.822.089	313.787	2.241.095	186.934	8.081.715	1.336.224	8.428.985	988.954
	Totaal	19.714.050	1.206.222	8.809.036	186.934	12.298.170	3.689.625	14.205.997	1.781.798

Voor een nadere uiteenzetting van de grondexploitatie zie de paragraaf Grondbeleid.




Toelichting op de grondcomplexen in exploitatie

135 Steenbeekstraat
Volgens de grondexploitatie per 1-1-2019  wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 90.168. Met een project ontwikkelaar is een kooprealisatie overeenkomst gesloten, de nog te maken kosten het bouw-en woonrijpmaken.

14 Elst Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2018 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 69.146.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, en de aanpassing van het bestemmingsplan. In 2019 wordt voor de verkoop van de laatste 9 woningen een verkoopovereenkomst gesloten met de ontwikkelaar.

41 Prinses Irenestraat
Dit grondcomplex is 31-12-2018 afgesloten met een nadelig van € 249.278. Dit nadelig saldo is gedekt uit de getroffen voorziening ad. € 237.410, waardoor per saldo een nadelig saldo € 11.868 is behaald.

47 Tobbenhof
Dit grondcomplex is 31-12-2018 afgesloten met een nadelig van € 65.711. Dit nadelig saldo is gedekt uit de getroffen voorziening ad. € 45.010, waardoor per saldo een nadelig saldo € 20.701 is behaald.

71 Elst Centraal
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 5.101.925 voor dit bedrag is een voorziening gevormd.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plankosten. De planning is dat tot en met 2020 voor € 715.000 aan bouwgrond zal worden verkocht.

84 Heteren Centrum
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2023 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 712.459, voor dit bedrag is een voorziening gevormd.  De nog te maken kosten hebben betrekking op het bouw-en woonrijpmaken.
De nog te realiseren inkomsten hebben betrekking op de grondverkopen, waarvoor een aanvullende koop- en realisatieovereenkomst wordt gesloten met de ontwikkelaar.

53 De Merm
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2025 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 552.548, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, en plan- en begeleidingskosten en. De planning is dat tot en met 2025 de laatste 21,8 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.

55 De Merm Oost
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 457.843 , voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2021 de laatste 24 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.

56 De Poort van Midden Gelderland Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een Positief saldo van € 259.923. In 2018 is voor dit complex conform de richtlijnen van het BBV (POC-methode) een tussentijdse winstgenomen van € 186.934. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 de laatste kavel 7.891 m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.

77 Spoorallee
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 238.484, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 – 17 ha. bedrijventerrein zal worden verkocht.

23001   Voorziening verliesgevende complexen (bestemd)

Bestemming: opvang verliezen actieve grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de grondcomplexen en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	7.218.875
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	408.442
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 5.476.555
Werkelijke stand 31-12-2018	2.150.762

Toelichting mutatie 2018
De storting van € 408.442 betreft de complexen Heteren Centrum (€ 390.642) en De Merm (€ 17.800).

De vermindering van € 5.411.674 betreft enerzijds een afboeking van € 4.734.050 aan boekwaarde van het complex Elst Centraal (zie ook toelichting in de paragraaf Grondbeleid). Daarnaast heeft de onttrekking betrekking op (gedeeltelijke) vrijval van de complexen; Spoorallee (€ 245.962), Prinses Irenestraat (€ 237.410), Elst Centraal (€ 113.568), De Merm, (€ 64.881), Tobbenhof (€ 45.010) en De Merm Oost (€ 35.674).

23006   Voorziening complexen MVA

Bestemming: opvang mogelijke afwaardering complexen
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de complexen MVA en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	3.173.707
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 1.656.820
Werkelijke stand 31-12-2018	1.516.887

Toelichting mutatie 2018
De vermindering van € 1.656.820 betreft het complex Steenbeekstraat in Zetten dat in 2018 in exploitatie is genomen en dus niet meer behoort tot de MVA.


23007   Voorziening Faciliterende projecten

Bestemming: opvang mogelijke verliezen van faciliterende projecten.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de faciliterende projecten en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	2.518.883
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	64.999
+ overige toevoegingen
- verminderingen
Werkelijke stand 31-12-2018	2.583.882

Toelichting mutatie 2018
De storting van € 64.999 betreft de complexen Westeraam (€ 36.332), Europaplein Zuid – Elst (€ 11.474), Aamsepoort Noord Elst (€ 8.249), Zetten Zuid (€ 5.777) en Julianaweg Heteren (€ 3.168).

Uitzettingen korter dan één jaar

	Boekwaarde 31-12-2018	Voorziening oninbaarheid	Balanswaarde 31-12-2018	Balanswaarde 31-12-2017
Vorderingen openbare lichamen	78.341		78.341	82.386
RC verhouding met het Rijk	831.663		831.663	1.575.713
Overige vorderingen	6.321.358	2.505.820	3.813.538	3.558.977
	7.231.362	2.505.820	4.725.542	5.217.076
Per 26 maart 2018 was van de overige vorderingen, exclusief de voorziening oninbaarheid, nog € 5.676.000 te ontvangen.

21008   Voorziening dubieuze debiteuren

Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	42.222
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	137.897
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 38.898
Werkelijke stand 31-12-2018	141.222

Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 137.897 moest worden gestort. De vermindering van € 38.897 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.


21022   Voorziening dubieuze debiteuren belastingen

Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze belastingdebiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	130.870
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	41.524
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 42.080
Werkelijke stand 31-12-2018	130.314

Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 41.524 moest worden gestort. De vermindering van € 42.080 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.


21039   Voorziening dubieuze debiteuren Soza

Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren Soza.
Achtergrondinformatie: bijstandsvorderingen moeten op grond van de voorschriften zijn opgenomen op de balans. Omdat naar verwachting van Team Zorg & Inkomen niet alle vorderingen kunnen worden geïncasseerd is tegelijkertijd een voorziening dubieuze debiteuren gevormd

Jaarrekening 2017
Werkelijke stand 1-1-2017	2.618.877
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 384.593
Werkelijke stand 31-12-2018	2.234.284

Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 384.593 kon vrijvallen.


Schatkistbankieren

Begroting: 2018		92.392.525
Limiet:	0,7500%	692.944
2018	Gemiddeld saldo BNG	Gemiddeld saldo ABN/Amro	totaal	onder / overschrijding
					1e kwartaal	166.707	58.160	224.867	468.077
2e kwartaal	257.808	18.631	276.439	416.504
3e kwartaal	297.289	33.511	330.801	362.143
4e kwartaal	208.969	46.525	255.493	437.451

 Positief bedrag is onderschrijding. Negatief bedragen is overschrijding.

Liquide middelen

	Boekwaarde 31-12-2018	Boekwaarde 31-12-2017
Kas gemeentewerf Andelst	300	300
Kas gemeentewerf Elst	6.111	8.483
Kas sportcentrum de Helster	253	108
Kas afdeling Publiekszaken	2.416	5.570
Sub kassen afd. Publiekszaken	1.500	1.500
BNG-algemeen	213.300	0
ABN-AMRO-bank Overbetuwe	62.038	86.864
ABN-AMRO-bank Westeraam	6.370	6.470
	292.288	109.295

 

Overlopende activa

	Boekwaarde 31-12-2018	Boekwaarde 31-12-2017
Vooruitbetaalde bedragen	930.676	365.683
Nog te ontvangen bedragen	5.517.524	6.082.309
Van overheidslichamen nog te ontvangen specifieke
bestedingsdoelen	0	0
	6.448.200	6.447.992

 






PASSIVA
VASTE PASSIVA

Eigen vermogen

		Boekwaarde	Boekwaarde
		31-12-2018	31-12-2017
Algemene reserve		20.751.107	17.496.694
Bestemmingsreserves		21.901.284	21.371.549
Gerealiseerde resultaat		-1.416.131	3.237.936
		41.236.260	42.106.179
	Algemene	Bestemmings-	Nog te bestem-
	reserve	reserves	men resultaat
Boekwaarde 01-01-2018	17.496.694	21.371.549
Toevoeging	1.657.668	1.090.254
Onttrekking	1.156.191	633.653
Vermindering ter dekking van afschrijving		411.866
	17.998.171	21.416.284
Bestemming resultaat 2017	2.752.936	485.000
Boekwaarde 31-12-2018	20.751.107	21.901.284	-1.416.131

 

Reserves		Saldo 01-01-2018	Resultaat 2017	Saldo 01-01-2018	Vermeerde-ringen	Ont- trekkingen	Vermind.  afschrijvingen	Saldo  31-12-2018
10001  Algemene Reserve		17.496.694	2.752.936	20.249.630	1.657.668	1.156.191	0	20.751.107
Algemene Reserve		17.496.694	2.752.936	20.249.630	1.657.668	1.156.191	0	20.751.107
12106  BR Bovenwijkse voorz.		1.926.966	0	1.926.966	145.955	75.420	0	1.997.501
12115  BR Verv.materiaal OR/Brandweer		3.611.190	0	3.611.190	152.855	189.772	0	3.574.272
12127  BR Vitens		620.640	0	620.640	0	155.160	0	465.480
12135  BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm		190.000	0	190.000	0	0	0	190.000
12139  BR Afslag 38 Elst/Oosterhout		2.450.428	0	2.450.428	0	153.101	0	2.297.327
12141  BR Spoorzone		1.435.549	0	1.435.549	0	9.245	0	1.426.304
12143  BR Telecommunicatietoepassing		137.758	0	137.758	3.444	50.955	0	90.246
12144  BR Precario		1.746.000	0	1.746.000	0	0	0	1.746.000
Bestemmingsreserves algemeen		12.118.530	0	12.118.530	302.254	633.653	0	11.787.131
12206  BR Kap.l.Ambtshuis		963.269	0	963.269	0	0	26.420	936.849
12208  BR Kapl.l. Hockeycomplex		1.220.674	0	1.220.674	0	0	68.381	1.152.293
12209  BR Kapitaallasten Heteren Centrum		4.518.675	0	4.518.675	0	0	178.441	4.340.234
12210  BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero		329.144	0	329.144	0	0	24.405	304.739
12211  BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten		1.446.524	0	1.446.524	0	0	47.918	1.398.606
12212  BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr.		374.070	0	374.070	0	0	61.900	312.170
12213  BR kapitaallasten P&R garage		400.662	0	400.662	0	0	4.401	396.261
12214  BR Kapitaallasten Huisvesti		0	0	0	788.000	0	0	788.000
12215  BR Kapitaallasten Bemmelsew		0	485.000	485.000	0	0	0	485.000
Bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten		9.253.019	485.000	9.738.019	788.000	0	411.866	10.114.153
Bestemmingsreserves totaal		21.371.549	485.000	21.856.549	1.090.254	633.653	411.866	21.901.284
13000  Saldo jaarrekening		3.237.936	-3.237.936	0	-1.416.131	0	0	-1.416.131
Resultaat na bestemming		3.237.936	-3.237.936	0	-1.416.131	0	0	-1.416.131
Totaal		42.106.179	0	42.106.179	1.331.791	1.789.844	411.866	41.236.260

Toelichting Reserves

Overzicht reserves en voorzieningen 2018 (werkelijke cijfers), inclusief achtergrondinformatie en een toelichting op de volgende mutaties 2017:
- voor reserves: mutaties > € 50.000
- voor voorzieningen: mutaties > € 40.000

I. Reserves
Onderdeel A:  Algemene reserve 

10001   Algemene Reserve

Bestemming:

 - deels buffer voor opvang eenmalige risico’s
-  andere deel in principe vrij aanwendbare middelen om eenmalige (grote) uitgaven te dekken

Achtergrondinformatie: in de paragraaf weerstandsvermogen bij de programmabegroting worden o.a. de risico’s, die beslag leggen op eenmalige dekkingsmiddelen zoveel mogelijk uitgedrukt in bedragen en vindt er een confrontatie plaats met de beschikbare eenmalige dekkingsmiddelen, waarvan de algemene reserve de belangrijkste is.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	20.249.630
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	1.657.668
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 1.156.191
Werkelijke stand 31-12-2018	20.751.107

Toelichting mutatie 2018
Zie overzicht achter deze bijlage.

Onderdeel B:  Bestemmingsreserves (BR)

Bestemmingsreserves algemeen

12106   BR Bovenwijkse voorzieningen           

Bestemming: dekking van kosten van voorzieningen, die niet alleen van belang zijn voor één bepaald gebied maar voor meerdere wijken van nut zijn.
Achtergrondinformatie: in deze reserve worden ten laste van grondexploitaties vaste bedragen per woning voor woningbouwprojecten en bedragen per m2 voor bedrijventerreinen gestort ter bekostiging van -zoals de naam al aangeeft- bovenwijkse voorzieningen.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	1.926.966
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	70.535
+ overige toevoegingen
- verminderingen
Werkelijke stand 31-12-2018	1.997.501

Toelichting mutatie 2018
De storting van € 70.535 betreft het totaal van in 2018 ontvangen diverse kleinere bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen en ruimtelijke ontwikkelingen.


12115   BR Vervanging materiaal Openbare Werken

Bestemming: dekking kapitaallasten van investeringen van vervanging van materieel.
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is gebaseerd op het in april 2009 door de raad vastgestelde herziene systeem van "vervanging materieel afdelingen Openbare Ruimte en Veiligheid”. De reserve wordt gevoed met stortingen ten laste van de exploitatie. Op deze wijze ontstaat er een jaarlijks gelijke belasting van het gemeentebudget, worden grote schommelingen op de afzonderlijke begrotingsposten voorkomen en is er een goede basis voor de jaarlijkse berekening van de uurtarieven van de machines en voertuigen. Bij de Najaarsnota 2014 is het nieuwe vervangingsschema 2012-2018 vastgesteld.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	3.611.190
+ rentetoevoeging	90.280
+ storting tlv expl.	62.575
+ overige toevoegingen
- verminderingen	-189.772
Werkelijke stand 31-12-2018	3.574.272

Toelichting mutatie 2018
Om de kapitaallasten van de investeringen van voorgaande jaren te dekken is € 189.772 onttrokken. De storting van € 62.575 betreft de verkoopopbrengst van twee tractoren en een vrachtauto.


12127   BR Vitens

Bestemming: opvang tekort dat is ontstaan door verkoop aandelen Vitens
Achtergrondinformatie: in 2006 zijn de preferente aandelen Vitens aan dat bedrijf verkocht voor een bedrag van € 2.327.400. Hoewel dit bedrag gedurende vijftien jaar (in 2007 t/m 2021) in gelijke termijnen zal worden ontvangen, diende op grond van de BBV-voorschriften de gehele verkoopopbrengst te worden verantwoord in boekjaar 2006, het jaar waarin de transactie feitelijk plaatsvond. Met ingang van de begroting 2007 was echter rekening gehouden met een structurele jaarlijkse ontvangst van € 155.160 (= 1/15e deel van de verkoopopbrengst). Om te voorkomen dat vanaf 2007 in de begroting een gat zou ontstaan ter grootte van dit bedrag, is via de bestemming van het rekeningsresultaat 2006 de verkoopopbrengst gestort in een nieuw gevormde bestemmingsreserve Vitens. Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorspronkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	620.640
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	-155.160
Werkelijke stand 31-12-2018	465.480

Toelichting mutatie 2018
Zie bij achtergrondinformatie


12135   BR Besteding woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen        

Bestemming: dekking uitgaven besteding van het woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Achtergrondinformatie: het college kan de ontvangen gelden van de Stadsregio besteden aan projecten en activiteiten ter bevordering van de (ver- en) nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. Kader is de “Verordening besteding woningbouwbudget KAN gemeente Overbetuwe 2005-2010”.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2017	190.000
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen
Werkelijke stand 31-12-2018	190.000

Toelichting mutatie 2018
In 2018 geen mutatie.


12139   BR Afslag 38 Elst/Oosterhout   

Bestemming: dekking kosten verkeerskundige aanpassingen afslag 38.
Achtergrondinformatie: de gemeente Overbetuwe moet financieel bijdragen in een verkeerskundige oplossing die leidt tot een goede ontsluiting van Park 15. Voor een goede ontsluiting zijn aanpassingen aan afslag 38 noodzakelijk.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	2.450.428
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 153.101
Werkelijke stand 31-12-2018	2.297.327

Toelichting mutatie 2018
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2018 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2018 sprake van een negatief saldo van € 153.101. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.


12141   BR Spoorzone

Bestemming: opvang nadelige saldo project Spoorzone.
Achtergrondinformatie: ter dekking van het te verwachten nadelige saldo is er in 2012 een bestemmingsreserve gevormd.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	1.435.549
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 9.245
Werkelijke stand 31-12-2018	1.426.304

Toelichting mutatie 2018
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B012 Spoorzone verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2018 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2018 sprake van een negatief saldo van € 9.245. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.


12143   BR Telecommunicatietoepassing

Bestemming: dekking van de kapitaallasten voor de aanschaf van de telecommunicatietoepassing en de smartphones.
AchtergrondinformatieIn het krediet voor de herhuisvestingsmaatregelen van de ambtelijke organisatie was voor de vervanging van de telefooncentrale een budget opgenomen van € 300.000. De aangeschafte integrale telecommunicatietoepassing is veel meer een digitale oplossing en zijn de exploitatielasten hoger.
Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 300.000 is omgezet naar de BR telecommunicatietoepassing.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	137.757
+ rentetoevoeging	3.443
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 50.955
Werkelijke stand 31-12-2018	90.246

Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.


12144   BR Precario

Bestemming: dekking mogelijke terugbetaling betwist deel precarioheffing.
Achtergrondinformatie: vanaf 1 november 2014 is een precarioheffing op kabels en leidingen ingevoerd. Over de jaren 2014 (deel van het jaar), 2015 en 2016 zijn aanslagen opgelegd voor elektriciteitsnetwerken en voor gasleidingen. De aanslag 2015 voor het elektriciteitsnetwerk wordt betwist. In afwachting van de uitkomst hiervan is deze bestemmingsreserve gevormd.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	1.746.000
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen
Werkelijke stand 31-12-2018	1.746.000

Toelichting
Afhankelijk van de afloop van de bewaarprocedure (in februari 2018 is het bezwaarschrift) ongegrond verklaard, kan een eventuele vrijval kan plaatsvinden. 


Bestemmingsreserves opvang kapitaallast

12206   BR Kapitaallasten Ambtshuis

Bestemming: dekking kapitaallasten investering aankoop Ambtshuis Elst.
Achtergrondinformatie: de aankoopkosten van het ambtshuis worden in 40 jaar afgeschreven en de jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt uit bovenvermelde bestemmingsreserve. De omvang van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van het pand.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	963.269
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 26.420
Werkelijke stand 31-12-2018	936.849

Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.


12208   BR kapitaallasten Hockeycomplex      

Bestemming: dekking van de kapitaallasten van het hockeycomplex
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van het hockeycomplex worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investeringen in de aanleg van de kunstgrasvelden, was- en kleedaccommodaties en het parkeerterrein worden lineair afgeschreven in resp. 30, 40 en 20 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend. (Rentepercentage afgestemd op percentage dat gehanteerd wordt voor de investering.)

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	1.220.674
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 68.381
Werkelijke stand 31-12-2018	1.152.293

Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.


12209   BR kapitaallasten Heteren-Centrum

Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Heteren-Centrum
Achtergrondinformatie: op 26 augustus 2008 heeft de raad ingestemd met het project Heteren Centrum. De kapitaallasten van dit project zullen gedeeltelijk gedekt worden door jaarlijkse onttrekkingen aan deze nieuw gevormde bestemmingsreserve.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	4.518.675
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 178.441
Werkelijke stand 31-12-2018	4.340.234

Toelichting mutatie 2018
De mutatie 2018 betreft het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2018.

12210   BR kunstgras Spero       

Bestemming: dekking van de kapitaallasten van de investering kunstgras bij Spero
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van één van de kunstgrasvelden van Spero worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 30 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend.
Indien het 2e trainingsveld van Spero niet omgezet zou zijn in een kunstgrasveld had de gemeente groot-onderhoud aan dit veld moeten uitvoeren. De middelen voor dit groot-onderhoud zijn gestort in deze bestemmingsreserve. Spero betaalt jaarlijks de extra lasten voor een 2e kunstgrasveld ten opzichte van de lasten van een natuurgrasveld. Het bedrag van het niet uitgevoerde groot-onderhoud valt in 15 jaar vrij ten gunste van de exploitatie.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	329.144
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 24.405
Werkelijke stand 31-12-2018	304.739

Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van het veld in 2018. 


12211   BR kapitaallasten sporthal HPC 

Bestemming: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van sporthal HPC
Achtergrondinformatie: de raad heeft op 26 januari 2010 ingestemd met de bouw van de sporthal bij het Hendrik Pierson College. De extra kapitaallasten van de sporthal worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 15, 20 en 40 jaar tegen 2,5% rente.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	1.446.524
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 47.918
Werkelijke stand 31-12-2018	1.398.606

Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018. 


12212   BR kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen       

Bestemming: dekking van de kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen.
Achtergrondinformatie: de raad heeft 3 december 2013 ingestemd met het uitvoeren van tijdelijke huisvestingsmaatregelen ter overbrugging van de periode naar een definitieve huisvestingsoplossing. Deze maatregelen betreffen voor het merendeel economische investeringen, welke op grond van de voorschriften dus moeten worden afgeschreven in meerdere jaren. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 10 jaar tegen 2,5% rente

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	374.070
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 61.900
Werkelijke stand 31-12-2018	312.170

Toelichting mutatie 2018
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2018.

12213   BR kapitaallasten P&R garage       

Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van de P&R-garage.
Achtergrondinformatie: vanuit het grondcomplex Elst Centraal (complex G071) is in 2014 een bijdrage van € 412.759 betaald aan de investering van de P&R-garage. Deze bijdrage mag op grond van de voorschriften echter niet in mindering worden gebracht op het bruto investeringsbedrag omdat het grondcomplex niet valt onder de definitie van “derden”. De bijdrage is daarom gestort in deze nieuw gevormde bestemmingsreserve kapitaallasten P&R-garage. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten (m.i.v. 2015).

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	400.662
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 4.401
Werkelijke stand 31-12-2018	396.261

Toelichting mutatie 2018
Zie boven


12214   BR kapitaallasten Huisvesting    

Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van nieuwe huisvesting.
Achtergrondinformatie: het gemeentehuis in Andelst is verkocht met een overwaarde (verkoopwaarde is groter dan de boekwaarde). Deze incidentele opbrengst is gestort in deze bestemmingsreserve kapitaallasten huisvesting. Daarnaast was binnen de voorziening groot onderhoud gemeentelijke accommodaties een bedrag gereserveerd voor groot onderhoud in 2017/2018 van het gemeentehuis Elst. Deze onderhoudswerkzaamheden zijn echter meegenomen in de verbouwing, waardoor dit bedrag dus kon vrijvallen. Ook deze incidentele is gestort in deze bestemmingsreserve. Verder bleken in 2018 nog niet alle beschikbare dekkingsmiddelen ingezet hoeven te worden en was er ook nog sprake van eenmalige vrijval van een deel van de geraamde exploitatielasten van het voormalige gemeentehuis in Andelst. In totaal is € 788.000 in deze bestemmingsreserve gestort. Daarmee kan jaarlijks een bedrag van € 40.362 aan kapitaallasten worden gedekt (bij 2% rente). Na 25 jaar (= de afschrijvingstermijn van de investering) is de bestemmingsreserve dan volledig ingezet.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	0
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	788.000
+ overige toevoegingen
- verminderingen
Werkelijke stand 31-12-2018	788.000

Toelichting mutatie 2018
Zie boven. De storting betreft overwaarde gemeentehuis Andelst (€ 253.000), vrijval voorziening groot onderhoud accommodaties (€ 230.000), niet ingezette dekkingsmiddelen in 2018 (€ 170.000) en gedeeltelijke vrijval exploitatielasten gemeentehuis Andelst (€ 135.000).


12215   BR kapitaallasten Bemmelseweg

Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Bemmelseweg.
Achtergrondinformatie: in de exploitatie van grondcomplex De Merm was rekening gehouden met een bijdrage aan het project Bemmelseweg. Op grond van de BBV-voorschriften is het echter met ingang van 2017 niet meer toegestaan om deze bijdrage op te nemen in de grondexploitatie. Dit had een positief effect van € 485.100 op de grondexploitatie van het complex De Merm (resultaat minder nadelig) waardoor dus € 485.100 kon vrijvallen uit de voorziening verliesgevende complexen. In de raming van het project Bemmelseweg is deze bijdrage echter wel nodig ter dekking van de uitgaven. De vrijval van € 485.100 is daarom gestort in de nieuw gevormde bestemmingsreserve. bestemmingsreserve kapitaallasten Bemmelseweg. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten. Naar verwachting zal de eerste onttrekking in 2022 plaatsvinden.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	485.000
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen
Werkelijke stand 31-12-2018	485.000

Toelichting mutatie 2018
In 2018 geen mutatie.


Voorzieningen

		Boekwaarde	Boekwaarde
		31-12-2018	31-12-2017
Voorzieningen voor risico's		6.392.844	6.717.110
Voorzieningen voor egalisatie		4.286.870	4.147.284
Voorzieningen voor beklemde middelen		13.344.090	13.707.826
		24.023.805	24.572.220
	Risico's	Onderhouds-	Beklemde
		egalisatie	middelen
Boekwaarde 01-01-2018	6.717.110	4.147.284	13.707.826
Toevoeging	293.671	578.895	0
Vrijval	215.665	230.000	0
Aanwending	402.271	209.309	363.736
Boekwaarde 31-12-2018	6.392.844	4.286.870	13.344.090

 

Voorzieningen		Saldo 01-01-2018	Toevoegingen	Vrijval	Aanwending	Saldo  31-12-2018
21005  VZ Wethouderspensioenen		5.886.408,00	1.149,18	192.000,00	146.208,92	5.549.348,26
21006  VZ Planschades		15.000,00	600,00	0,00	1.775,00	13.825,00
21036  VZ Nabestaandenpensioen		302.021,00	0,00	0,00	17.427,24	284.593,76
21045  VZ Wachtgelden voormalige wethouders		310.580,41	203.000,00	0,00	223.727,73	289.852,68
23002  VZ Afgesloten complexen		203.100,46	88.921,63	23.664,93	13.132,41	255.224,75
Voorzieningen risico's		6.717.109,87	293.670,81	215.664,93	402.271,30	6.392.844,45
22025  VZ. Groot onderh. gem.accommodaties		4.147.284,23	578.894,69	230.000,00	209.308,67	4.286.870,25
Voorzieningen voor egalisatie		4.147.284,23	578.894,69	230.000,00	209.308,67	4.286.870,25
22026  VZ Riolering		13.707.826,12	0	0,00	363.736,20	13.344.089,92
Voorzieningen voor beklemde middelen		13.707.826,12	0	0,00	363.736,20	13.344.089,92
Totaal		24.572.220,22	872.565,50	445.664,93	975.316,17	24.023.804,62

II Voorzieningen

Egalisatievoorzieningen

21005   Voorziening Wethouderspensioenen             

Bestemming: opvang van toekomstige pensioenverplichtingen van wethouders
Achtergrondinformatie: elk jaar wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening berekend door een extern bureau (Raet).

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	5.886.408
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen (netto)	1.149
- verminderingen	- 338.209
Werkelijke stand 31-12-2018	5.549.348

Toelichting mutatie 2018
De vermindering 2018 heeft betrekking op uitbetaling pensioen aan ex-wethouders (€ 146.209) en een vrijval op basis van een onderbouwing van de voorziening in het kader van TR4 – 2018 (€ 192.000). Op basis van een recente berekening moet de voorziening € 5.551.000 bedragen per 31 december 2018. Een te verwaarlozen verschil; een extra storting in de voorziening is overbodig.


21006   Voorziening Planschades     

Bestemming: opvang kosten van planschades en kosten externe adviezen hierover.
Achtergrondinformatie: Team Beleidsrealisatie maakt jaarlijks een actueel overzicht van de verwachte planschades. Het niveau van de voorziening wordt hierop afgestemd bij het samenstellen van de jaarrekening. Het beleid van de gemeente is erop gericht om met ontwikkelaars overeenkomsten te sluiten zodat eventuele planschadeclaims voor risico zijn van de ontwikkelaar.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	15.000
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen	600
- verminderingen	- 1.775
Werkelijke stand 31-12-2018	13.825

Toelichting mutatie 2018
Geen mutaties > € 40.000.


21036   Voorziening Nabestaandenpensioen

Bestemming: opvang lasten nabestaandenpensioen wethouders.
Achtergrondinformatie: de stand van deze voorziening is afgestemd op ontwikkelingen van de ambtenaren CAO. Een extern bureau (Raet) berekent de uitbetalingen aan de nabestaande.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	302.022
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	-17.428
Werkelijke stand 31-12-2018	284.594

Toelichting mutatie 2018
In 2018 is € 17.428 aan nabestaandenpensioen uitbetaald aan de nabestaande van een ex-wethouder. De noodzakelijke omvang van de voorziening is in 2018 opnieuw berekend. De omvang van de voorziening is toereikend.


21045   Voorziening wachtgelden voormalige wethouders         

Bestemming: verschuldigde wachtgeldbetalingen voormalige wethouders.
Achtergrondinformatie: de nieuwe voorziening is afgestemd op de uit te betalen wachtgelden aan drie voormalige wethouders tot aan de pensioendatum.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	310.580
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	203.000
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 223.727
Werkelijke stand 31-12-2018	289.853

Toelichting mutatie 2018
De vermindering 2018 heeft betrekking op uitbetaling van wachtgeld aan een aantal ex-wethouders. Na de verkiezingen van de gemeenteraad 2018 is de voorziening met € 203.000 verhoogd i.v.m. de daaruit voortvloeiende wachtgeld verplichting. De noodzakelijke omvang van de voorziening per eind 2018 is van voldoende omvang. 


23002   Voorziening afgesloten complexen (vrij)

Bestemming: opvang nakomende kosten uit afgesloten grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	203.100
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen	88.922
- verminderingen	- 36.737
Werkelijke stand 31-12-2018	255.225

Toelichting mutatie 2018
De stand van de voorziening is eind 2018 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. De toevoeging van € 88.922 betreft nog uit te voeren werkzaamheden voor de per 31 december 2018 afgesloten complexen Tobbenhof (€ 94.834) en Prinses Irenestraat (- € 5.912).


B. Voorzieningen middelen derden (niet van provincie/rijk

Geen


Voorzieningen onderhoud gebouwen/inventaris

22025   Voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties  

Bestemming: opvang/egalisatie kosten groot-onderhoud van een groot aantal gemeentelijke gebouwen.
Achtergrondinformatie: in het eerste kwartaal van 2014 zijn van de gemeentelijke accommodaties waarvan het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gaat, nieuwe Meerjaren Onderhouds Planningen (MOP’s) opgesteld. Het saldo van de voorziening per 1-1-2016 en de jaarlijkse structurele storting zijn gebaseerd op deze nieuwe MOP’s.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	4.147.284
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.	574.510
+ overige toevoegingen	4.385
- verminderingen	- 439.309
Werkelijke stand 31-12-2018	4.286.870

Toelichting mutatie 2018
De storting betreft de betreft de jaarlijkse structurele storting van € 574.510. De vermindering van € 439.309 betreft enerzijds een onttrekking van € 230.000 om vervolgens te storten in de nieuw gevormde BR Huisvesting conform de 2^e begrotingswijziging 2018. Daarnaast betreft het een bedrag van € 209.309 voor onderhoudswerkzaamheden aan de gemeentelijke gebouwen De onttrekkingen groter dan € 40.000 staan hieronder vermeld:

- De Oldenburg Driel, verbouwing                     €  109.681,45  (adm.wijz.127 2018)


22026   Voorziening Riolering 

Bestemming: in de voorziening worden de nog niet bestede gelden van derden (c.q. rioolinkomsten) opgenomen ter beperking van noodzakelijke tariefsverhogingen rioolheffing op basis van het Ge-meentelijke RioleringsPlan (GRP) en opvang van de kosten van het waterplan in de komende jaren.
Achtergrondinformatie: op 20 augustus 2013 is het GRP 2013-2017 door de raad vastgesteld. In dit GRP zijn de noodzakelijke maatregelen op het gebied van afvalwater, regenwater en grondwater opgenomen en de financiële consequenties die daaruit voortkomen.

Het in het GRP opgenomen saldo van BR/voorziening riolering is leidend voor de tariefbepaling: gerealiseerde voordelige exploitatieresultaten zullen dus een daling van het tarief.

Jaarrekening 2018
Werkelijke stand 1-1-2018	13.707.826
+ rentetoevoeging
+ storting tlv expl.
+ overige toevoegingen
- verminderingen	- 363.736
Werkelijke stand 31-12-2017	13.344.090

Toelichting mutatie 2018
De totale toe te rekenen kosten voor riolering en waterbeheer in 2017 bedragen € 3.000.854. De netto inkomsten (incl. de ingecalculeerde rente over de voorziening) bedragen € 2.637.118. Het verschil van € 363.736 (afgerond) is onttrokken aan de voorziening. De paragraaf lokale lasten 2018 bevat een analyse op de voor- en nadelen in de exploitatie.

Vaste schulden

	Boekwaarde	Boekwaarde
Onderhandse leningen:	31-12-2018	31-12-2017
- binnenlandse banken	52.904.756	62.221.021
- buitenlandse banken	1.469.336	1.701.715
- overig	10.000.000
	64.374.091	63.922.736
- waarborgsommen	23.380	31.070
Totaal	64.397.471	63.953.806
De rentelast voor 2018 van deze leningen bedraagt € 1.756.133

VLOTTENDE PASSIVA

Netto vlottende schulden korter dan één jaar

			Boekwaarde	Boekwaarde
			31-12-2018	31-12-2017
- Kasgeldleningen			5.000.000	5.000.000
- Banksaldo BNG Algemeen			0	575.430
- Banksaldo BNG Belastingen			1.165	115
- Banksaldo BNG Publiekszaken			11	11
- Banksaldo BNG Werf buitendienst OR			6	6
- Banksaldo BNG de Helster			5	5
- Banksaldo BNG Sociale zaken			3	3
- Overige kortlopende schulden			3.532.036	3.789.850
			8.533.227	9.365.420
Per 26 maart 2019 was van de kortlopende schulden nog € 2.685 te betalen.

Overlopende passiva

	Boekwaarde 13-12-2018	Boekwaarde 13-12-2017
Nog te betalen bedragen	9.733.081	10.822.883
Van Overheidslichamen ontvangen nog te besteden
voorschotten op specifieke uitkeringen
- Rijk	3.620.185	3.704.996
- Overigen	420.602	412.812
Vooruitontvangen bedragen	258.156	140.786
	14.032.024	15.081.477

Verloop voorschotbedragen voorfinanciëring uitkeringen specifieke bestedingsdoelen

Omschrijving	31-12-2017	toevoegingen	vrijval/ aanwending	31-12-2018
Rijk:
Rijksweg Noord	1.081.912			1.081.912
Elst Centraal	2.359.547			2.359.547
Afdracht Rijk inzake SoZa	147.681			147.681
Rijksbijdrage RWS A50	17.170			17.170
Rijksbijdrage opvang statushouders	98.686		84.811	13.876
	3.704.996	0	84.811	3.620.185
Overige:
Provinciale subsidie Energie	20.000			20.000
Subsidie project veer Heteren	33.773			33.773
Bijdrage ontwikkeling Noordoever	65.752	11.345		77.096
Bijdrage mobiliteitsmanagement	24.619			24.619
Brijdrage Randwijkse Waarden	176.260		27.496	148.764
Bijdrage Nederrijn pad	32.773			32.773
Bijdragen fietsverb. Wester-Lingestr.	59.635			59.635
Bijdragen provin. Vitaal sportpark de Pas	0	23.941		23.941
	412.812	35.286	27.496	420.603

Overige bepalingen inzake de balans

Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen
Totalen Garantieverplichtingen per 31 december 2018

			Oorspronkelijk	31-12-2018	31-12-2017
			bedrag
WSW achtervang			52.409.000	41.757.000	42.753.317
WEW achtervang		*	128.500.000	128.500.000	142.500.000
SWS achtervang			490.000	252.190	295.000
			181.399.000	170.509.190	185.548.317
Gemeente garantie			27.380.239	15.063.212	15.205.068
Overige garanties en borgstellingen			2.913.817	4.689.703	4.468.537
			30.294.056	19.752.915	19.673.605
Totaal			211.693.056	190.262.105	205.221.922

* Dit bedrag is het aandeel van de gemeente Overbetuwe in de nog openstaande verstrekte hypotheken met NHG garantie.

Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling. 
Voor een risico-inschatting van de gewaarborgde leningen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.


Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
- De gemeente Overbetuwe is voor 50% aandeelhouder van GEM Westeraam Elst C.V. en hoofdelijk aansprakelijk voor de door GEM Westeraam Elst C.V. aangegane verplichtingen.

- Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de 
gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door
de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Overbetuwe ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor dejuistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2018 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in
dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende
en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de 
Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Overbetuwe en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2018. Hierdoor heeft de gemeente Overbetuwe  onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO van € 512.937  in haar jaarrekening 2018. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Overbetuwe in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2018 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.

- Gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.