VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
|
Bijdragen aan activa in eigendom derden
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
1.042.022
|
Investeringen
|
0
|
Desinvesteringen
|
0
|
Afschrijvingen
|
28.249
|
Bijdragen van derden
|
0
|
Afwaarderingen
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
1.013.773
|
Materiële vaste activa
MVA met een economisch nut
|
Gronden en terreinen
|
Strategische gronden
|
Woonruimten
|
Bedrijfsgebouwen
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
14.069.641
|
3.526.307
|
315.245
|
60.638.231
|
Voorzieningen 31-12-2016
|
0
|
1.723.436
|
0
|
0
|
Balanswaarde 31-12-2016
|
14.069.641
|
1.802.871
|
315.245
|
60.638.231
|
Correctie rubricering
|
0
|
0
|
0
|
9.961
|
Balanswaarde 31-01-2017
|
14.069.641
|
1.802.871
|
315.245
|
60.648.192
|
Investeringen
|
1.776.165
|
1.708.965
|
50.886
|
3.302.050
|
Desinvesteringen
|
217.266
|
227.350
|
0
|
0
|
Afschrijvingen
|
142.441
|
0
|
4.591
|
2.051.334
|
Bijdragen van derden
|
277.395
|
0
|
0
|
6.115
|
Afwaarderingen
|
0
|
1.450.271
|
0
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
15.208.704
|
1.834.215
|
361.540
|
61.892.793
|
|
|
|
|
|
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken
|
Vervoermiddelen
|
Machines, apparaten en installaties
|
Overige materiële vaste activa
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
1.947.227
|
1.265.125
|
468.099
|
2.983.587
|
Voorzieningen 31-12-2016
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Balanswaarde 31-12-2016
|
1.947.227
|
1.265.125
|
468.099
|
2.983.587
|
Correctie rubricering
|
0
|
0
|
0
|
7.056
|
Balanswaarde 31-01-2017
|
1.947.227
|
1.265.125
|
468.099
|
2.990.643
|
Desinvesteringen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Afschrijvingen
|
80.256
|
183.101
|
40.170
|
832.012
|
Bijdragen van derden
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Afwaarderingen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
1.866.971
|
1.092.769
|
433.408
|
2.866.441
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
85.213.462
|
|
|
|
Voorzieningen 31-12-2016
|
1.723.436
|
|
|
|
Balanswaarde 31-12-2016
|
83.490.026
|
|
|
|
Correctie rubricering
|
17.017
|
|
|
|
Balanswaarde 31-01-2017
|
83.507.043
|
|
|
|
Investeringen
|
7.569.156
|
|
|
|
Desinvesteringen
|
444.616
|
|
|
|
Afschrijvingen
|
3.333.905
|
|
|
|
Bijdragen van derden
|
283.510
|
|
|
|
Afwaarderingen
|
1.450.271
|
|
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
85.546.880
|
|
|
|
MVA met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
27.127.737
|
Investeringen
|
2.400.319
|
Desinvesteringen
|
0
|
Afschrijvingen
|
405.896
|
Bijdragen van derden
|
0
|
Bijdragen uit reserves
|
0
|
Afwaarderingen
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
29.122.160
|
MVA in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken tot en met 2016
|
Grond-, weg en waterbouwkundige werken vanaf 2017
|
Totaal
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
4.671.179
|
22.282
|
4.693.461
|
Investeringen
|
2.413.956
|
1.936.429
|
4.350.385
|
Desinvesteringen
|
264.491
|
0
|
264.491
|
Afschrijvingen
|
230.169
|
0
|
230.169
|
Bijdragen van derden
|
338.768
|
800.000
|
1.138.768
|
Bijdragen uit reserves
|
864.850
|
0
|
864.850
|
Afwaarderingen
|
0
|
0
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
5.386.857
|
1.158.711
|
6.545.568
|
|
|
|
|
|
Totaal materiële vaste activa per 31-12 2017
|
121.214.607
|
Financiële vaste activa
|
Kapitaalverstrekkingen deelnemingen
|
Kapitaalverstrekking gemeenschappelijke regelingen
|
Kapitaalverstrekkingen overige verbonden partijen
|
Leningen aan woningbouwcorporaties
|
Balans waarde 31-12-2016
|
1.343.284
|
0
|
544.717
|
0
|
Correctie rubricering
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Balanswaarde 01-01-2017
|
1.343.284
|
0
|
544.717
|
0
|
Investeringen
|
80
|
0
|
0
|
0
|
Desinvesteringen
|
1.134.481
|
0
|
0
|
0
|
Afschrijvingen/aflossingen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Afwaarderingen
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
208.883
|
0
|
544.717
|
0
|
|
|
|
|
|
|
Overige langlopende leningen
|
|
|
Totaal
|
Balans waarde 31-12-2016
|
6.789.425
|
|
|
8.677.427
|
Correctie rubricering
|
-17.017
|
|
|
-17.017
|
Balanswaarde 01-01-2017
|
6.772.408
|
|
|
8.660.410
|
Investeringen
|
1.587.504
|
|
|
1.587.584
|
Desinvesteringen
|
549.234
|
|
|
1.683.715
|
Afschrijvingen/aflossingen
|
0
|
|
|
0
|
Afwaarderingen
|
0
|
|
|
0
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
7.827.695
|
|
|
8.581.296
|
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
Onderhanden werk
|
|
|
12.495.174
|
Boekwaarde per 31-12-2016
|
|
21.175.149
|
|
Vermeerderingen in begrotingsjaar
|
|
2.757.400
|
|
Verminderingen in begrotingsjaar
|
|
-5.932.844
|
|
Resultaat in boekjaar
|
|
1.714.345
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
|
19.714.050
|
|
Voorzieningen grondexploitatie
|
|
7.218.876
|
|
|
|
12.495.174
|
|
Specificatie boekwaarde 31-12-2017
|
|
|
|
Woningbouw actief
|
4.767.163
|
|
|
Bedrijven actief
|
14.946.887
|
|
|
|
19.714.050
|
|
|
|
Complex
|
|
Vermeerderingen - verminderingen in begrotingsjaar
|
Nog te realiseren
|
|
|
|
BW 1-1-2017
|
Kosten 2017
|
Opbrengsten
|
Resultaat
|
BW 31-12-2017
|
Kosten
|
Opbrengsten
|
Saldo GREX
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Woningbouwcomplexen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
Elst Zuid
|
31.179
|
1.818
|
|
603.762
|
636.759
|
113.951
|
903.600
|
-152.890
|
41
|
Pr Irenestraat - Elst
|
705.213
|
131.052
|
|
|
836.265
|
67.146
|
666.000
|
237.411
|
46
|
St. Maartenstraat - Elst
|
157.149
|
48.337
|
205.486
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
49
|
Tobbenhof - Elst
|
378.123
|
22.921
|
|
|
401.044
|
97.182
|
453.215
|
45.011
|
84
|
Heteren Centrum
|
2.162.803
|
730.292
|
0
|
0
|
2.893.095
|
1.218.726
|
3.790.003
|
321.818
|
|
subtotaal
|
3.434.467
|
934.420
|
205.486
|
603.762
|
4.767.163
|
1.497.005
|
5.812.818
|
451.350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bedrijvencomplexen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53
|
De Merm Elst
|
3.242.840
|
77.830
|
390.695
|
|
2.929.975
|
603.173
|
2.998.400
|
534.748
|
55
|
De Merm Oost Elst
|
2.851.909
|
50.754
|
|
|
2.902.663
|
408.846
|
2.817.990
|
493.519
|
56
|
PvMG Zuid Heteren
|
4.121.762
|
112.626
|
3.346.800
|
1.110.583
|
1.998.171
|
135.661
|
2.652.930
|
-519.098
|
71
|
Elst Centraal
|
5.169.600
|
1.503.430
|
1.548.232
|
|
5.124.798
|
314.857
|
337.730
|
5.101.925
|
74
|
Spoorallee
|
2.354.571
|
78.340
|
441.631
|
0
|
1.991.280
|
776.886
|
2.283.720
|
484.446
|
|
subtotaal
|
17.740.682
|
1.822.980
|
5.727.358
|
1.110.583
|
14.946.887
|
2.239.423
|
11.090.770
|
6.095.540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
21.175.149
|
2.757.400
|
5.932.844
|
1.714.345
|
19.714.050
|
3.736.428
|
16.903.588
|
6.546.890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Voor een nadere uiteenzetting van de grondexploitatie zie de paragraaf Grondbeleid.
|
|
|
|
|
Toelichting op de grondcomplexen in exploitatie
14 Elst Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2019 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2018 kan worden afgesloten met een positief saldo van € 152.890. In 2017 is voor dit complex conform de richtlijnen van het BBV (POC-methode) een tussentijdse winstgenomen van € 603.762.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, de bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen, en de aanpassing van het bestemmingsplan. Verwacht wordt dat voor de verkoop van de laatste 9 woningen in 2018 een overeenkomst wordt gesloten met de ontwikkelaar.
41 Prinses Irenestraat
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2018 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2018 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 237.411, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken. Voor de realisatie van de laatste 36 woningen is een koop-en realisatieovereenkomst gesloten met een ontwikkelaar.
47 Tobbenhof
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2017 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2017 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 45.011, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, de bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen.
Begin 2018 zijn de laatste kavels 2 worden overgedragen aan de kopers.
84 Heteren Centrum
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2018 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2019 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 321.818, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het bouw-en woonrijpmaken.
De nog te realiseren inkomsten hebben betrekking op de grondverkopen, waarvoor een aanvullende koop- en realisatieovereenkomst wordt gesloten met de ontwikkelaar en de afwikkeling van de ISV subsidie met de provincie.
53 De Merm
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2018 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2023 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 534.718, voor dit bedrag is een voorziening gevormd.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, plan- en begeleidingskosten en, de bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen. De planning is dat tot en met 2023 de laatste 27.606m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.
55 De Merm Oost
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2017 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2021 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 453.519, voor dit bedrag is een voorziening gevormd.
De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, plan- en begeleidingskosten en, de bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen. De planning is dat tot en met 2021 de laatste 24.059 m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.
56 De Poort van Midden Gelderland Zuid
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2018 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2020 kan worden afgesloten met een Positief saldo van € 519.098. In 2017 is voor dit complex conform de richtlijnen van het BBV (POC-methode) een tussentijdse winstgenomen van € 1.110.583. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plan- en begeleidingskosten. De planning is dat tot en met 2020 de laatste 21.681 m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.
71 Elst Centraal
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2018 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2018 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 5.101.925 voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken en plankosten. De planning is dat tot en met 2018 voor € 337.730 aan bouwgrond zal worden verkocht.
77 Spoorallee
Volgens de geactualiseerde grondexploitatie per 1-1-2018 wordt verwacht dat dit complex per 31-12-2022 kan worden afgesloten met een nadelig saldo van € 484.446, voor dit bedrag is een voorziening gevormd. De nog te maken kosten hebben betrekking op het woonrijpmaken, plan- en begeleidingskosten en, de bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen. De planning is dat tot en met 2022 – 19.031m2 bedrijventerrein zal worden verkocht.
23001 Voorziening verliesgevende complexen (bestemd)
Bestemming: opvang verliezen actieve grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de grondcomplexen en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
15.541.300
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
975.216
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 9.297.641
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
7.218.875
|
Toelichting mutatie 2017
De storting van € 975.216 betreft terugstortingen van in eerste instantie te veel onttrokken / vrijgevallen bedragen van de complexen Elst Centraal (€ 637.075), Heteren Centrum (€ 116.757), Spoorallee (€ 140.770), De Merm (€ 76.335) en Tobbenhof (€ 4.279).
De vermindering van € 9.297.641 betreft enerzijds een overboeking van € 4.780.249 naar de nieuw gevormde voorzieningen voor de complexen MVA (23006) en de faciliterende projecten (23007). Daarnaast heeft de onttrekking betrekking op (gedeeltelijke) vrijval van de complexen; Elst Centraal (€ 2.920.628), De Merm (€ 794.627), Spoorallee (€ 210.512), Heteren Centrum (€ 209.151), De Merm Oost (€ 171.606), Prinses Irenestraat (€ 113.014), Sint Maartenstraat (€ 96.651) en Tobbenhof (€ 1.203).
23006 Voorziening complexen MVA
Bestemming: opvang mogelijke afwaardering complexen
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de complexen MVA en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
0
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
3.173.707
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
3.173.707
|
Toelichting mutatie 2017
De storting van € 3.173.707 betreft de overheveling van het bedrag voor het complex Steenbeekstraat in Zetten (€ 1.656.820) vanuit de voorziening verliesgevende complexen (23001) en Elst Centraal (€ 1.516.887).
23007 Voorziening Faciliterende projecten
Bestemming: opvang mogelijke verliezen van faciliterende projecten.
Achtergrondinformatie: jaarlijks worden actuele berekeningen gemaakt van de faciliterende projecten en wordt de stand van de voorziening afgestemd op de te verwachten verliezen
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
0
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
3.177.568
|
+ overige toevoegingen
|
6.770
|
- verminderingen
|
- 665.455
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
2.518.883
|
Toelichting mutatie 2017
De storting van € 3.177.568 betreft hoofdzakelijk de overheveling van het bedrag voor diverse faciliterende projecten (totaal € 3.123.429) vanuit de voorziening verliesgevende complexen (23001). Daarnaast is een bedrag gestort inzake de complexen Westeraam (€ 46.373), Rijksweg Zuid 1-3-5 Elst (€ 7.765) en Aamsepoort Noord Elst (€ 6.770).
De vermindering van € 665.455 betreft (gedeeltelijke) vrijval van de complexen Westeraam (€ 480.000), Aamsepoort Noord Elst (€ 100.000), Eisenhouwerplas (€ 66.617), Park 15 (€ 6.799), St. Werenfriedplein Elst (€ 6.394) en Europlein Zuid Elst (€ 5.644).
Uitzettingen korter dan één jaar
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Voorziening oninbaarheid
|
Balanswaarde 31-12-2017
|
Balanswaarde 31-12-2016
|
Vorderingen openbare lichamen
|
82.386
|
|
82.386
|
19.643
|
RC verhouding met het Rijk
|
1.575.713
|
|
2.075.713
|
0
|
Overige vorderingen
|
6.350.947
|
2.791.970
|
3.558.977
|
5.078.205
|
|
8.009.046
|
2.791.970
|
5.717.076
|
5.097.847
|
|
|
|
|
|
Per 5 april 2018 was van de overige vorderingen, exclusief de voorziening oninbaarheid, nog € 5.671.000 te ontvangen.
|
21008 Voorziening dubieuze debiteuren
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
44.511
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 2.289
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
42.222
|
Toelichting mutatie 2017
De stand van de voorziening is eind 2017 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 2.289 kon vrijvallen.
21022 Voorziening dubieuze debiteuren belastingen
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze belastingdebiteuren.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
162.795
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
35.658
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 67.583
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
130.870
|
Toelichting mutatie 2017
De stand van de voorziening is eind 2017 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 35.658 moest worden gestort. De vermindering van € 67.583 heeft betrekking op de afboeking van oninbare vorderingen.
21039 Voorziening dubieuze debiteuren Soza
Bestemming: opvang verliezen uit dubieuze debiteuren Soza.
Achtergrondinformatie: bijstandsvorderingen moeten op grond van de voorschriften zijn opgenomen op de balans. Omdat naar verwachting van Team Zorg & Inkomen niet alle vorderingen kunnen worden geïncasseerd is tegelijkertijd een voorziening dubieuze debiteuren gevormd
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
2.149.586
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
469.291
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
2.618.877
|
Toelichting mutatie 2017
De stand van de voorziening is eind 2017 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Hieruit bleek dat een bedrag van € 469.291 moest worden gestort.
Schatkistbankieren
Begroting: 2017
|
|
88.649.747
|
|
|
Limiet:
|
0,7500%
|
664.873
|
|
|
|
|
|
|
|
2017
|
Gemiddeld saldo BNG
|
Gemiddeld saldo ABN/Amro
|
Totaal
|
Onder/overschrijding
|
1e kwartaal
|
103.264
|
85.233
|
188.497
|
476.376
|
2e kwartaal
|
165.425
|
128.003
|
293.428
|
371.445
|
3e kwartaal
|
236.622
|
59.175
|
295.797
|
369.076
|
4e kwartaal
|
221.250
|
49.503
|
270.753
|
394.120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Positief bedrag is onderschrijding
|
|
|
|
Negatief bedrag is overschrijding
|
Liquide middelen
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
Kas gemeentewerf Andelst
|
300
|
300
|
Kas gemeentewerf Elst
|
8.483
|
3.395
|
Kas sportcentrum de Helster
|
108
|
105
|
Kas afdeling Publiekszaken
|
5.570
|
1.665
|
Sub kassen afd. Publiekszaken
|
1.500
|
1.500
|
BNG-algemeen
|
0
|
0
|
ABN-AMRO-bank Overbetuwe
|
86.864
|
181.932
|
ABN-AMRO-bank Westeraam
|
6.470
|
6.472
|
|
109.295
|
195.369
|
Overlopende activa
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
Vooruitbetaalde bedragen
|
365.683
|
107.164
|
Nog te ontvangen bedragen
|
6.082.309
|
8.339.523
|
Van overheidslichamen nog te ontvangen specifieke bestedingsdoelen
|
0
|
0
|
|
6.447.992
|
8.446.687
|
PASSIVA
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
Algemene reserve
|
|
17.496.694
|
6.381.674
|
Bestemmingsreserves
|
|
21.371.549
|
22.920.670
|
Gerealiseerde resultaat
|
|
3.237.936
|
14.598.906
|
|
|
42.106.179
|
43.901.250
|
|
|
|
|
|
Algemene reserve
|
Bestemmingsreserve
|
Nog te bestemmen resultaat
|
Boekwaarde 1-1-2017
|
6.381.674
|
22.920.670
|
|
Toevoeging
|
5.776.716
|
268.274
|
|
Onttrekking
|
9.260.602
|
1.254.439
|
|
Vermindering ter dekking van afschrijving
|
|
562.956
|
|
|
2.897.788
|
21.371.549
|
|
Bestemming resultaat 2016
|
14.598.906
|
0
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
17.496.694
|
21.371.549
|
3.237.936
|
Reserves
|
Saldo 01-01-2017
|
Resultaat 2016
|
Saldo 01-01-2017
|
Vermeerde- ringen
|
Ont- trekkingen
|
Vermind. afschrijvingen
|
Saldo 31-12-2017
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10001 Algemene Reserve
|
6.381.674
|
14.598.906
|
20.980.580
|
5.776.716
|
9.260.602
|
0
|
17.496.694
|
Algemene Reserve
|
6.381.674
|
14.598.906
|
20.980.580
|
5.776.716
|
9.260.602
|
0
|
17.496.694
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12106 BR Bovenwijkse voorz.
|
1.875.580
|
0
|
1.875.580
|
51.386
|
0
|
0
|
1.926.966
|
12115 BR Verv.materiaal OR/Brandweer
|
3.677.941
|
0
|
3.677.941
|
91.949
|
158.700
|
0
|
3.611.190
|
12127 BR Vitens
|
775.800
|
0
|
775.800
|
0
|
155.160
|
0
|
620.640
|
12135 BR Woningbouwbudget Stadsregio Arnh/Nijm
|
190.000
|
0
|
190.000
|
0
|
0
|
0
|
190.000
|
12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout
|
2.330.350
|
0
|
2.330.350
|
120.078
|
0
|
0
|
2.450.428
|
12140 BR Voorfin. Huis der Gemeente
|
14.172
|
0
|
14.172
|
0
|
14.172
|
0
|
0
|
12141 BR Spoorzone
|
2.300.399
|
0
|
2.300.399
|
0
|
864.850
|
0
|
1.435.549
|
12143 BR Telecommunicatietoepassing
|
194.452
|
0
|
194.452
|
4.861
|
61.556
|
0
|
137.758
|
12144 BR Precario
|
1.746.000
|
0
|
1.746.000
|
0
|
0
|
0
|
1.746.000
|
Bestemmingsreserves algemeen
|
13.104.695
|
0
|
13.104.695
|
268.274
|
1.254.439
|
0
|
12.118.530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12206 BR Kap.l.Ambtshuis
|
988.919
|
0
|
988.919
|
0
|
0
|
25.650
|
963.269
|
12207 BR Kapl.l. Proj.Brede School
|
140.000
|
0
|
140.000
|
0
|
0
|
140.000
|
0
|
12208 BR Kapl.l. Hockeycomplex
|
1.289.056
|
0
|
1.289.056
|
0
|
0
|
68.381
|
1.220.674
|
12209 BR Kapitaallasten Heteren Centrum
|
4.697.116
|
0
|
4.697.116
|
0
|
0
|
178.441
|
4.518.675
|
12210 BR Kap.lasten Kunstgrasvelden Spero
|
353.549
|
0
|
353.549
|
0
|
0
|
24.405
|
329.144
|
12211 BR Kap.lasten sporthal HPC Zetten
|
1.494.442
|
0
|
1.494.442
|
0
|
0
|
47.918
|
1.446.524
|
12212 BR Kap.lst.tijdelijke huisvestingsmaatr.
|
448.020
|
0
|
448.020
|
0
|
0
|
73.950
|
374.070
|
12213 BR kapitaallasten P&R garage
|
404.873
|
0
|
404.873
|
0
|
0
|
4.211
|
400.662
|
Bestemmingsreserves t.b.v. kapitaallasten
|
9.815.975
|
0
|
9.815.975
|
0
|
0
|
562.956
|
9.253.019
|
Bestemmingsreserves totaal
|
22.920.670
|
0
|
22.920.670
|
268.274
|
1.254.439
|
562.956
|
21.371.549
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13000 Saldo jaarrekening
|
14.598.906
|
-14.598.906
|
0
|
3.237.936
|
0
|
0
|
3.237.936
|
Resultaat na bestemming
|
14.598.906
|
-14.598.906
|
0
|
3.237.936
|
0
|
0
|
3.237.936
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
43.901.250
|
0
|
43.901.250
|
9.282.926
|
10.515.041
|
562.956
|
42.106.179
|
Toelichting Reserves
Overzicht reserves en voorzieningen 2017 (werkelijke cijfers), inclusief achtergrondinformatie en een toelichting op de volgende mutaties 2017:
- voor reserves: mutaties > € 50.000
- voor voorzieningen: mutaties > € 40.000
I. Reserves
Onderdeel A: Algemene reserve
10001 Algemene Reserve
Bestemming:
- deels buffer voor opvang eenmalige risico’s
- andere deel in principe vrij aanwendbare middelen om eenmalige (grote) uitgaven te dekken
Achtergrondinformatie: in de paragraaf weerstandsvermogen bij de programmabegroting worden o.a. de risico’s, die beslag leggen op eenmalige dekkingsmiddelen zoveel mogelijk uitgedrukt in bedragen en vindt er een confrontatie plaats met de beschikbare eenmalige dekkingsmiddelen, waarvan de algemene reserve de belangrijkste is.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
20.980.580
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
5.776.716
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 9.260.602
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
17.496.694
|
Toelichting mutatie 2017
Zie overzicht achter deze bijlage.
Onderdeel B: Bestemmingsreserves (BR)
Bestemmingsreserves algemeen
12106 BR Bovenwijkse voorzieningen
Bestemming: dekking van kosten van voorzieningen, die niet alleen van belang zijn voor één bepaald gebied maar voor meerdere wijken van nut zijn.
Achtergrondinformatie: in deze reserve worden ten laste van grondexploitaties vaste bedragen per woning voor woningbouwprojecten en bedragen per m2 voor bedrijventerreinen gestort ter bekostiging van -zoals de naam al aangeeft- bovenwijkse voorzieningen.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
1.875.580
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
51.386
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
1.926.966
|
Toelichting mutatie 2017
De storting van € 51.386 betreft het totaal van in 2017 ontvangen diverse kleinere bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen en ruimtelijke ontwikkelingen.
12115 BR Vervanging materiaal Openbare Werken
Bestemming: dekking kapitaallasten van investeringen van vervanging van materieel.
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is gebaseerd op het in april 2009 door de raad vastgestelde herziene systeem van "vervanging materieel afdelingen Openbare Ruimte en Veiligheid”. De reserve wordt gevoed met stortingen ten laste van de exploitatie. Op deze wijze ontstaat er een jaarlijks gelijke belasting van het gemeentebudget, worden grote schommelingen op de afzonderlijke begrotingsposten voorkomen en is er een goede basis voor de jaarlijkse berekening van de uurtarieven van de machines en voertuigen. Bij de Najaarsnota 2014 is het nieuwe vervangingsschema 2012-2018 vastgesteld.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
3.677.941
|
+ rentetoevoeging
|
91.949
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
-158.700
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
3.611.190
|
Toelichting mutatie 2017
Om de kapitaallasten van de investeringen van voorgaande jaren te dekken is € 158.700 onttrokken.
12127 BR Vitens
Bestemming: opvang tekort dat is ontstaan door verkoop aandelen Vitens
Achtergrondinformatie: in 2006 zijn de preferente aandelen Vitens aan dat bedrijf verkocht voor een bedrag van € 2.327.400. Hoewel dit bedrag gedurende vijftien jaar (in 2007 t/m 2021) in gelijke termijnen zal worden ontvangen, diende op grond van de BBV-voorschriften de gehele verkoopopbrengst te worden verantwoord in boekjaar 2006, het jaar waarin de transactie feitelijk plaatsvond. Met ingang van de begroting 2007 was echter rekening gehouden met een structurele jaarlijkse ontvangst van € 155.160 (= 1/15e deel van de verkoopopbrengst). Om te voorkomen dat vanaf 2007 in de begroting een gat zou ontstaan ter grootte van dit bedrag, is via de bestemming van het rekeningsresultaat 2006 de verkoopopbrengst gestort in een nieuw gevormde bestemmingsreserve Vitens. Gedurende vijftien jaar (voor het eerst in 2007) wordt conform de oorspronkelijke bedoeling jaarlijks een bedrag van € 155.160 aan deze bestemmingsreserve onttrokken om de begroting sluitend te krijgen.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
775.800
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
-155.160
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
620.640
|
Toelichting mutatie 2017
Zie bij achtergrondinformatie
12135 BR Besteding woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Bestemming: dekking uitgaven besteding van het woningbouwbudget Stadsregio Arnhem/Nijmegen
Achtergrondinformatie: het college kan de ontvangen gelden van de Stadsregio besteden aan projecten en activiteiten ter bevordering van de (ver- en) nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. Kader is de “Verordening besteding woningbouwbudget KAN gemeente Overbetuwe 2005-2010”.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
190.000
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
190.000
|
Toelichting mutatie 2017
In 2017 geen mutatie.
12139 BR Afslag 38 Elst/Oosterhout
Bestemming: dekking kosten verkeerskundige aanpassingen afslag 38.
Achtergrondinformatie: de gemeente Overbetuwe moet financieel bijdragen in een verkeerskundige oplossing die leidt tot een goede ontsluiting van Park 15. Voor een goede ontsluiting zijn aanpassingen aan afslag 38 noodzakelijk.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
2.330.350
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
120.078
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
2.450.428
|
Toelichting mutatie 2017
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B016 Afslag 38 verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2017 meer inkomsten dan uitgaven waren, is over 2017 sprake van een positief saldo van € 120.078. Dit bedrag is gestort in deze bestemmingsreserve.
12140 BR Voorfinanciering Huis der Gemeente
Bestemming: opvang frictiekosten stopzetten nieuwbouwplannen.
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is destijds ingesteld omdat twee belangrijke dekkingsmiddelen voor de kapitaallasten van de nieuwe huisvesting (te weten verkoopopbrengst bestaande panden en vermindering formatie) nog niet (geheel) beschikbaar zouden zijn op het moment dat de nieuwe huisvesting in gebruik zal zijn genomen. Door het stopzetten van de plannen voor de bouw van het Huis der Gemeente is in 2014 een groot deel van het saldo van deze bestemmingsreserve inmiddels toegevoegd aan de algemene reserve (op basis van het stappenplan in de Kadernota 2015). Het restant van € 170.000 dient gereserveerd te blijven als kleine buffer voor o.a. opvang van frictiekosten in verband met het stopzetten van de nieuwbouwplannen.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
14.172
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
-14.172
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
0
|
Toelichting mutatie 2017
Conform de 61e en 62e administratieve wijziging 2016 is € 14.172 onttrokken ter dekking van de het 1e en 2e voorbereidingskrediet Project nieuwe huisvesting.
12141 BR Spoorzone
Bestemming: opvang nadelige saldo project Spoorzone.
Achtergrondinformatie: ter dekking van het te verwachten nadelige saldo is er in 2012 een bestemmingsreserve gevormd.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
2.300.399
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 864.850
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
1.435.549
|
Toelichting mutatie 2017
Jaarlijks wordt het saldo per 31 december van het bovenwijks complex B012 Spoorzone verrekend met deze bestemmingsreserve. Omdat in het jaar 2017 meer uitgaven dan inkomsten waren, is over 2017 sprake van een negatief saldo van € 864.850. Dit bedrag is onttrokken aan deze bestemmingsreserve.
12143 BR Telecommunicatietoepassing
Bestemming: dekking van de kapitaallasten voor de aanschaf van de telecommunicatietoepassing en de smartphones.
AchtergrondinformatieIn het krediet voor de herhuisvestingsmaatregelen van de ambtelijke organisatie was voor de vervanging van de telefooncentrale een budget opgenomen van € 300.000. De aangeschafte integrale telecommunicatietoepassing is veel meer een digitale oplossing en zijn de exploitatielasten hoger.
Het oorspronkelijke investeringsbedrag van € 300.000 is omgezet naar de BR telecommunicatietoepassing.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
194.452
|
+ rentetoevoeging
|
4.861
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 61.556
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
137.757
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2017.
12144 BR Precario
Bestemming: dekking mogelijke terugbetaling betwist deel precarioheffing.
Achtergrondinformatie: vanaf 1 november 2014 is een precarioheffing op kabels en leidingen ingevoerd. Over de jaren 2014 (deel van het jaar), 2015 en 2016 zijn aanslagen opgelegd voor elektriciteitsnetwerken en voor gasleidingen. De aanslag 2015 voor het elektriciteitsnetwerk wordt betwist. In afwachting van de uitkomst hiervan is deze bestemmingsreserve gevormd.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
1.746.000
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
1.746.000
|
Toelichting
Afhankelijk van de afloop van de bewaarprocedure (in februari 2018 is het bezwaarschrift) ongegrond verklaard, kan een eventuele vrijval kan plaatsvinden.
Bestemmingsreserves opvang kapitaallast
12206 BR Kapitaallasten Ambtshuis
Bestemming: dekking kapitaallasten investering aankoop Ambtshuis Elst.
Achtergrondinformatie: de aankoopkosten van het ambtshuis worden in 40 jaar afgeschreven en de jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt uit bovenvermelde bestemmingsreserve. De omvang van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van het pand.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
988.919
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 25.650
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
963.269
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2017.
12207 BR kapitaallasten Project Brede School
Bestemming: opvang nadeel door vertraagd vrijkomen bijdrage uit Westeraam
Achtergrondinformatie: deze bestemmingsreserve is destijds ingesteld ter dekking van een deel van de kapitaallasten van het project brede school (PBS). Op basis van voorstel 3 uit het stappenplan Algemene Reserve dat is opgenomen in de Kadernota 2015 is in 2014 een groot deel van het saldo gebruikt om maatschappelijke investeringen ineens af te schrijven. Het resterende saldo van € 560.000 is bestemd voor de opvang van het nadeel van € 140.000 per jaar in de periode 2014-2017 ten gevolge van het vertraagd vrijkomen van de bijdrage uit Westeraam. Deze bijdrage van € 2,7 miljoen is eind 2017 ontvangen. Oorspronkelijk zou dat bedrag in 2012 worden ontvangen.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
140.000
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 140.000
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
0
|
Toelichting mutatie 2017
Conform de primaire begroting 2017 is € 140.000 onttrokken in verband met het vertraagd vrijkomen van de bijdrage uit Westeraam
12208 BR kapitaallasten Hockeycomplex
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van het hockeycomplex
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van het hockeycomplex worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investeringen in de aanleg van de kunstgrasvelden, was- en kleedaccommodaties en het parkeerterrein worden lineair afgeschreven in resp. 30, 40 en 20 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend. (Rentepercentage afgestemd op percentage dat gehanteerd wordt voor de investering.)
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
1.289.055
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 68.381
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
1.220.674
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2017.
12209 BR kapitaallasten Heteren-Centrum
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van het project Heteren-Centrum
Achtergrondinformatie: op 26 augustus 2008 heeft de raad ingestemd met het project Heteren Centrum. De kapitaallasten van dit project zullen gedeeltelijk gedekt worden door jaarlijkse onttrekkingen aan deze nieuw gevormde bestemmingsreserve.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
4.697.116
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 178.441
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
4.518.675
|
Toelichting mutatie 2017
De mutatie 2017 betreft het gedeelte van de kapitaallast van het maatschappelijk vastgoed waarover lineair wordt afgeschreven. De onttrekking is conform de (primaire) begroting 2017.
12210 BR kunstgras Spero
Bestemming: dekking van de kapitaallasten van de investering kunstgras bij Spero
Achtergrondinformatie: de kapitaallasten van één van de kunstgrasvelden van Spero worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 30 jaar. Over de bestemmingsreserve wordt jaarlijks 2,5% rente berekend.
Indien het 2e trainingsveld van Spero niet omgezet zou zijn in een kunstgrasveld had de gemeente groot-onderhoud aan dit veld moeten uitvoeren. De middelen voor dit groot-onderhoud zijn gestort in deze bestemmingsreserve. Spero betaalt jaarlijks de extra lasten voor een 2e kunstgrasveld ten opzichte van de lasten van een natuurgrasveld. Het bedrag van het niet uitgevoerde groot-onderhoud valt in 15 jaar vrij ten gunste van de exploitatie.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
353.549
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 24.405
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
329.144
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering betreft de kapitaallasten van het veld in 2017.
12211 BR kapitaallasten sporthal HPC
Bestemming: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van sporthal HPC
Achtergrondinformatie: de raad heeft op 26 januari 2010 ingestemd met de bouw van de sporthal bij het Hendrik Pierson College. De extra kapitaallasten van de sporthal worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 15, 20 en 40 jaar tegen 2,5% rente.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
1.494.442
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 47.918
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
1.446.524
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2017.
12212 BR kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen
Bestemming: dekking van de kapitaallasten tijdelijke huisvestingsmaatregelen.
Achtergrondinformatie: de raad heeft 3 december 2013 ingestemd met het uitvoeren van tijdelijke huisvestingsmaatregelen ter overbrugging van de periode naar een definitieve huisvestingsoplossing. Deze maatregelen betreffen voor het merendeel economische investeringen, welke op grond van de voorschriften dus moeten worden afgeschreven in meerdere jaren. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks gedekt door onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve. De investering wordt lineair afgeschreven in 10 jaar tegen 2,5% rente
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
448.020
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 73.950
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
374.070
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering betreft de kapitaallasten van 2017
12213 BR kapitaallasten P&R garage
Bestemming: dekking van een deel van de kapitaallasten van de P&R-garage.
Achtergrondinformatie: vanuit het grondcomplex Elst Centraal (complex G071) is in 2014 een bijdrage van € 412.759 betaald aan de investering van de P&R-garage. Deze bijdrage mag op grond van de voorschriften echter niet in mindering worden gebracht op het bruto investeringsbedrag omdat het grondcomplex niet valt onder de definitie van “derden”. De bijdrage is daarom gestort in deze nieuw gevormde bestemmingsreserve kapitaallasten P&R-garage. Jaarlijks wordt een deel van deze bestemmingsreserve gebruikt ter dekking van de kapitaallasten (m.i.v. 2015).
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
404.873
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 4.211
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
400.662
|
Toelichting mutatie 2017
Zie boven
Voorzieningen
|
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 31-12-2016
|
Voorzieningen voor risico's
|
|
6.717.110
|
6.014.048
|
Voorzieningen voor egalisatie
|
|
4.147.284
|
3.959.593
|
Voorzieningen voor beklemde middelen
|
|
13.707.826
|
7.744.680
|
|
|
24.572.220
|
17.718.321
|
|
|
|
|
|
Risico's
|
Onderhoudsegalisatie
|
Beklemde middelen
|
Boekwaarde 1-1-2017
|
6.014.048
|
3.959.593
|
7.744.680
|
Toevoeging
|
1.039.552
|
601.729
|
6.800.000
|
Vrijval
|
21.043
|
0
|
0
|
Aanwending
|
315.448
|
414.038
|
836.854
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
6.717.110
|
4.147.284
|
13.707.826
|
Voorzieningen
|
Saldo 01-01-2017
|
Toevoegingen
|
Vrijval
|
Aanwending
|
Saldo 31-12-2017
|
21005 VZ Wethouderspensioenen
|
5.237.001
|
789.686
|
0
|
140.279
|
5.886.408
|
21006 VZ Planschades
|
15.000
|
14.831
|
0
|
14.831
|
15.000
|
21036 VZ Nabestaandenpensioen
|
288.631
|
30.818
|
0
|
17.427
|
302.021
|
21045 VZ Wachtgelden voormalige wethouders
|
255.323
|
198.168
|
0
|
142.911
|
310.580
|
23002 VZ Afgesloten complexen
|
218.093
|
6.050
|
21.043
|
0
|
203.100
|
Voorzieningen risico's
|
6.014.048
|
1.039.552
|
21.043
|
315.448
|
6.717.110
|
|
|
|
|
|
|
22025 VZ. Groot onderh. gem.accommodaties
|
3.959.593
|
601.729
|
0
|
414.038
|
4.147.284
|
Voorzieningen voor egalisatie
|
3.959.593
|
601.729
|
0
|
414.038
|
4.147.284
|
|
|
|
|
|
|
22026 VZ Riolering
|
7.744.680
|
6.800.000
|
0
|
836.854
|
13.707.826
|
Voorzieningen voor beklemde middelen
|
7.744.680
|
6.800.000
|
0
|
836.854
|
13.707.826
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
17.718.321
|
8.441.281
|
21.043
|
1.566.340
|
24.572.220
|
II Voorzieningen
Egalisatievoorzieningen
21005 Voorziening Wethouderspensioenen
Bestemming: opvang van toekomstige pensioenverplichtingen van wethouders
Achtergrondinformatie: elk jaar wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening berekend door een extern bureau (Raet).
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
5.237.001
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
789.686
|
+ overige toevoegingen (netto)
|
|
- verminderingen
|
- 140.279
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
5.886.408
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering 2017 heeft betrekking op uitbetaling pensioen aan een aantal ex-wethouders. Op basis van een berekening moet de voorziening € 5.886.408 bedragen per 31 december 2017. Daarom is per saldo een bedrag van € 789.686 in de voorziening gestort
21006 Voorziening Planschades
Bestemming: opvang kosten van planschades en kosten externe adviezen hierover.
Achtergrondinformatie: Team Beleidsrealisatie maakt jaarlijks een actueel overzicht van de verwachte planschades. Het niveau van de voorziening wordt hierop afgestemd bij het samenstellen van de jaarrekening. Het beleid van de gemeente is erop gericht om met ontwikkelaars overeenkomsten te sluiten zodat eventuele planschadeclaims voor risico zijn van de ontwikkelaar.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
15.000
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
14.831
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 14.831
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
15.000
|
Toelichting mutatie 2017
Geen mutaties > € 40.000.
21036 Voorziening Nabestaandenpensioen
Bestemming: opvang lasten nabestaandenpensioen wethouders.
Achtergrondinformatie: de stand van deze voorziening is afgestemd op ontwikkelingen van de ambtenaren CAO. Een extern bureau (Raet) berekent de uitbetalingen aan de nabestaande.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
288.631
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
30.818
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
-17.427
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
302.022
|
Toelichting mutatie 2017
In 2017 is € 17.427 aan nabestaandenpensioen uitbetaald aan de nabestaande van een ex-wethouder. De noodzakelijke omvang van de voorziening is in 2017 opnieuw berekend en verhoogd d.m.v. een aanvullende storting van € 30.818.
21045 Voorziening wachtgelden voormalige wethouders
Bestemming: verschuldigde wachtgeldbetalingen voormalige wethouders.
Achtergrondinformatie: de nieuwe voorziening is afgestemd op de uit te betalen wachtgelden aan drie voormalige wethouders tot aan de pensioendatum.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
255.323
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
198.168
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
-142.911
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
310.580
|
Toelichting mutatie 2017
De vermindering 2017 heeft betrekking op uitbetaling van wachtgeld aan een aantal ex-wethouders. De noodzakelijke omvang van de voorziening is in 2017 opnieuw berekend en verhoogd d.m.v. een aanvullende storting van € 142.911.
23002 Voorziening afgesloten complexen (vrij)
Bestemming: opvang nakomende kosten uit afgesloten grondcomplexen.
Achtergrondinformatie: behoeft geen nadere toelichting.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
218.093
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
|
+ overige toevoegingen
|
6.050
|
- verminderingen
|
- 21.043
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
203.100
|
Toelichting mutatie 2017
De stand van de voorziening is eind 2017 afgestemd op een geactualiseerde onderbouwing. Geen mutaties > € 40.000.
B. Voorzieningen middelen derden (niet van provincie/rijk
Geen
Voorzieningen onderhoud gebouwen/inventaris
22025 Voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties
Bestemming: opvang/egalisatie kosten groot-onderhoud van een groot aantal gemeentelijke gebouwen.
Achtergrondinformatie: in het eerste kwartaal van 2014 zijn van de gemeentelijke accommodaties waarvan het groot onderhoud ten laste van deze voorziening gaat, nieuwe Meerjaren Onderhouds Planningen (MOP’s) opgesteld. Het saldo van de voorziening per 1-1-2016 en de jaarlijkse structurele storting zijn gebaseerd op deze nieuwe MOP’s.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
3.959.593
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
601.729
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 414.037
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
4.147.285
|
Toelichting mutatie 2017
De storting betreft de betreft de jaarlijkse structurele storting van € 601.729
De vermindering van € 414.037 betreft tal van onderhoudswerkzaamheden aan de gemeentelijke gebouwen De onttrekkingen groter dan € 40.000 staan hieronder vermeld:
- De Kruisakkers Elst, € 50.579,01 (adm.wijz.108 2016)
- Ambtshuis, verbouwing € 88.436,67 (adm. wijz. 117 2016)
- De Helster, zwembadvloer en ledverlichting € 45.709,41 (adm.wijz.106 2017)
22026 Voorziening Riolering
Bestemming: in de voorziening worden de nog niet bestede gelden van derden (c.q. rioolinkomsten) opgenomen ter beperking van noodzakelijke tariefsverhogingen rioolheffing op basis van het Ge-meentelijke RioleringsPlan (GRP) en opvang van de kosten van het waterplan in de komende jaren.
Achtergrondinformatie: op 20 augustus 2013 is het GRP 2013-2017 door de raad vastgesteld. In dit GRP zijn de noodzakelijke maatregelen op het gebied van afvalwater, regenwater en grondwater opgenomen en de financiële consequenties die daaruit voortkomen.
Het in het GRP opgenomen saldo van BR/voorziening riolering is leidend voor de tariefbepaling: gerealiseerde voordelige exploitatieresultaten zullen dus een daling van het tarief.
Jaarrekening 2017
|
|
Werkelijke stand 1-1-2017
|
7.744.680
|
+ rentetoevoeging
|
|
+ storting tlv expl.
|
6.800.000
|
+ overige toevoegingen
|
|
- verminderingen
|
- 836.854
|
Werkelijke stand 31-12-2017
|
13.707.826
|
Toelichting mutatie 2017
In 2017 heeft de Raad besloten om de in 2012 gedane onttrekking van € 6.800.000 aan de bestemmingsreserve riolering ongedaan te maken. Om die reden is dit bedrag aan de huidige voorziening riolering toegevoegd.
De totale toe te rekenen kosten voor riolering en waterbeheer in 2017 bedragen € 3.379.000.
De netto inkomsten (incl. de ingecalculeerde rente over de voorziening) bedragen € 2.542.000. Het verschil van € 837.000 (afgerond) is onttrokken aan de voorziening.
De paragraaf lokale lasten 2017 bevat een analyse op de voor- en nadelen in de exploitatie.
In 2017 is een nieuwe GRP vastgesteld voor de periode 2018-2022.
Vaste schulden
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 13-12-2016
|
- binnenlandse banken
|
62.221.021
|
55.169.818
|
- buitenlandse banken
|
1.701.715
|
1.930.661
|
- overig
|
|
|
|
63.922.736
|
57.100.479
|
- waarborgsommen
|
31.183
|
31.070
|
Totaal
|
63.953.919
|
57.131.549
|
|
|
|
De rentelast voor 2017 van deze leningen bedraagt € 1.733.415
|
|
|
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden korter dan één jaar
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 13-12-2016
|
- Kasgeldleningen
|
5.000.000
|
8.000.000
|
- Banksaldo BNG Algemeen
|
575.430
|
3.487.774
|
- Banksaldo BNG Belastingen
|
115
|
110
|
- Banksaldo BNG Publiekszaken
|
11
|
12
|
- Banksaldo BNG Werf buitendienst OR
|
6
|
6
|
- Banksaldo BNG de Helster
|
5
|
5
|
- Banksaldo BNG Sociale zaken
|
3
|
3
|
- Overige kortlopende schulden
|
3.789.850
|
6.277.307
|
|
9.365.420
|
17.765.217
|
Per 5 april was van de kortlopende schulden nog € 396 te betalen.
|
|
Overlopende passiva
|
Boekwaarde 31-12-2017
|
Boekwaarde 13-12-2016
|
Nog te betalen bedragen
|
10.822.883
|
8.263.749
|
Van Overheidslichamen ontvangen nog te besteden
|
|
|
voorschotten op specifieke uitkeringen
|
|
|
- Rijk
|
3.704.996
|
3.665.485
|
- Overigen
|
412.812
|
624.817
|
Vooruitontvangen bedragen
|
140.786
|
114.285
|
|
15.081.477
|
12.668.335
|
Verloop voorschotbedragen voorfinanciëring uitkeringen specifieke bestedingsdoelen
Omschrijving
|
31-12-2016
|
toevoegingen
|
vrijval/ aanwending
|
31-12-2017
|
Rijk:
|
|
|
|
|
Rijksweg Noord
|
1.081.912
|
|
|
1.081.912
|
Elst Centraal
|
2.359.547
|
|
|
2.359.547
|
Afdracht Rijk inzake SoZa
|
147.681
|
|
|
147.681
|
Rijksbijdrage RWS A50
|
17.170
|
|
|
17.170
|
Rijksbijdr.Onderwijsachterstanden
|
20.381
|
|
20.381
|
0
|
Rijksbijdrage opvang statushouders
|
38.794
|
59.892
|
0
|
98.686
|
|
3.665.485
|
59.892
|
20.381
|
3.704.996
|
Overige:
|
|
|
|
|
Provinciale subsidie Energie
|
20.000
|
|
|
20.000
|
Stadsregio bijdrage BWS gelden
|
99.161
|
|
99.161
|
0
|
Subsidie project veer Heteren
|
0
|
33.773
|
|
33.773
|
Bijdrage ontwikkeling Noordoever
|
65.752
|
|
|
65.752
|
Brijdrage wandelroutes
|
114.749
|
|
114.749
|
0
|
Bijdrage mobiliteitsmanagement
|
54.219
|
|
29.600
|
24.619
|
Brijdrage Randwijkse Waarden
|
174.957
|
9.900
|
8.597
|
176.260
|
Bijdrage Danenberg
|
69.930
|
116.311
|
186.241
|
0
|
Bijdrage Nederrijn pad
|
26.050
|
6.723
|
|
32.773
|
Bijdragen fietsverb. Wester-Lingestr.
|
0
|
59.635
|
0
|
59.635
|
|
624.817
|
226.342
|
438.348
|
412.812
|
Overige bepalingen inzake de balans
Buiten de balans opgenomen borg- en garantstellingen
Totalen Garantieverplichtingen per 31 december 2017
|
|
Oorspronkelijk bedrag
|
31-12-2017
|
31-12-2016
|
WSW achtervang
|
|
52.371.000
|
42.753.317
|
43.712.500
|
WEW achtervang
|
*
|
142.500.000
|
142.500.000
|
151.500.000
|
SWS achtervang
|
|
490.000
|
295.000
|
416.667
|
|
|
195.361.000
|
185.548.317
|
195.629.167
|
|
|
|
|
|
Gemeente garantie
|
|
27.380.239
|
15.205.068
|
14.679.889
|
Overige garanties en borgstellingen
|
|
6.385.817
|
4.468.537
|
4.564.500
|
|
|
33.766.056
|
19.673.605
|
19.244.390
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
229.127.056
|
205.221.922
|
214.873.557
|
* Dit bedrag is het aandeel van de gemeente Overbetuwe in de nog openstaande verstrekte hypotheken met NHG garantie.
Er zijn in het begrotingsjaar geen betalingen gedaan inzake de borg- en garantstelling.
Voor een risico-inschatting van de gewaarborgde leningen wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten
De gemeente Overbetuwe is voor 50% aandeelhouder van GEM Westeraam Elst C.V. en hoofdelijk aansprakelijk voor de door GEM Westeraam Elst C.V. aangegane verplichtingen.
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de
gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door
de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Overbetuwe ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor dejuistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2017 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in
dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de berekende
en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de
Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Overbetuwe en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2017. Hierdoor heeft de gemeente Overbetuwe onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO van € 524.300 in haar jaarrekening 2017. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt door de gemeente Overbetuwe in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2017 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.
Gemeente Overbetuwe heeft meerjarige contracten en overeenkomsten zoals voor energie, onderhoud en huur afgesloten.